Dziennik Ustaw - rok 2005 nr 114 poz. 963

Na podstawie art. 252 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719) zarządza się, co następuje:

1) wystąpienia jednej z przestanek, o których mowa w art. 246 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, zwanej dalej „ustawą”;

2) w którym decyzja Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, zwanej dalej „Komisją”, o odmowie zgody na połączenie funduszy stała się ostateczna – w przypadku gdy towarzystwo funduszy inwestycyjnych, zwane dalej „towarzystwem”, zarządzające tym funduszem złożyło do Komisji wniosek, o którym mowa w art. 246 ust. 2 ustawy, o udzielenie zgody na połączenie funduszu otwartego z innym funduszem otwartym albo specjalistycznego funduszu otwartego z innym specjalistycznym funduszem otwartym;

3) wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w art. 174 ustawy;

4) podjęcia przez właściwy organ towarzystwa uchwały o likwidacji ostatniego istniejącego subfunduszu – w przypadku, o którym mowa w art. 165 ust. 4 ustawy.

2. W przypadku gdy rozwiązanie funduszu następuje z przyczyn, o których mowa w art. 246 ust. 1 pkt 2 ustawy, depozytariusz informuje o tym niezwłocznie:

1) likwidatora funduszu – w przypadku gdy jest nim podmiot inny niż depozytariusz;

2) towarzystwo, które od dnia otwarcia likwidacji nie reprezentuje funduszu w stosunkach z osobami trzecimi.

1) zbywa lub odkupuje jednostki uczestnictwa;

2) wydaje lub wykupuje certyfikaty inwestycyjne.

2. Likwidator funduszu powinien ogłosić trzykrotnie o otwarciu likwidacji funduszu.

3. W ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2, zamieszcza się:

1) nazwę, rodzaj, konstrukcję i typ funduszu;

2) wskazanie przesłanki rozwiązania funduszu;

3) datę otwarcia i planowanego zakończenia likwidacji;

4) firmę lub imię i nazwisko oraz adres siedziby lub miejsca zamieszkania likwidatora funduszu;

5) wezwanie wierzycieli, których roszczenia nie wynikają z tytułu uczestnictwa w funduszu, do zgłaszania likwidatorowi roszczeń w terminie jednego miesiąca od dnia ostatniego ogłoszenia;

6) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie określona wysokość wypłat dla uczestników funduszu, oraz tryb i termin dokonywania wypłat dla uczestników funduszu;

7) wskazanie, że jeżeli wierzyciele nie zgłoszą roszczeń w terminie miesiąca od dnia ostatniego ogłoszenia, wypłaty dla uczestników funduszu zostaną dokonane na podstawie danych znanych likwidatorowi;

8) wskazanie numeru ogłoszenia;

9) inne informacje dotyczące likwidacji funduszu, istotne, w ocenie likwidatora, dla uczestników lub wierzycieli funduszu.

4. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami w ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2, zamiast informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 6, zamieszcza się:

1) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie określona wysokość wypłat dla uczestników funduszu posiadających jednostki uczestnictwa danego subfunduszu lub certyfikaty związane z danym subfunduszem;

2) wskazanie trybu i terminu dokonywania wypłat dla uczestników funduszu, posiadających jednostki uczestnictwa danego subfunduszu lub certyfikaty związane z danym subfunduszem.

5. W przypadku gdy poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych, wyemitowanych przez likwidowany fundusz, reprezentują różne uprawnienia w zakresie kolejności zaspokajania roszczeń z tytułu posiadania certyfikatów inwestycyjnych, wysokości udziału w aktywach netto funduszu lub subfunduszu w przypadku likwidacji, w ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2, zamiast informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 6, zamieszcza się:

1) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie określona wysokość wypłat dla posiadaczy poszczególnych serii certyfikatów inwestycyjnych;

2) wskazanie trybu i terminu dokonywania wypłat dla posiadaczy poszczególnych serii certyfikatów inwestycyjnych.

6. W przypadku funduszu, który wyemitował certyfikaty podporządkowane, w ogłoszeniu, o którym mowa w ust. 2, obok informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 6, zamieszcza się:

1) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie określona wysokość wypłat dla posiadaczy certyfikatów inwestycyjnych podporządkowanych;

2) wskazanie trybu i terminu dokonywania wypłat dla posiadaczy certyfikatów inwestycyjnych podporządkowanych.

7. Ogłoszeń o otwarciu likwidacji funduszu dokonuje się w odstępach czternastodniowych, w piśmie przeznaczonym do ogłoszeń funduszu, wskazanym w statucie funduszu. Ogłoszenia powinny być również udostępnione w miejscach zbywania jednostek uczestnictwa oraz w punktach obsługi klientów domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską, w których były przyjmowane zapisy na nabycie certyfikatów inwestycyjnych.

8. Pierwszego ogłoszenia dokonuje się w terminie 14 dni od dnia otwarcia likwidacji funduszu, a w przypadku gdy towarzystwo złożyło wniosek o udzielenie zgody na połączenie funduszu otwartego albo specjalistycznego otwartego z innym funduszem otwartym albo specjalistycznym otwartym – w terminie 14 dni od dnia, w którym decyzja Komisji o odmowie zgody na połączenie funduszy stała się ostateczna.

1) ksiąg rachunkowych funduszu, wraz z rejestrem albo ewidencją uczestników funduszu;

2) statutu i prospektu funduszu;

3) dokumentów rejestracyjnych funduszu;

4) umów zawartych przez fundusz albo przez towarzystwo na rzecz funduszu;

5) dokumentacji dotyczącej postępowań sądowych i administracyjnych, których wynik może mieć wpływ na sytuację finansową funduszu.

2. Przekazanie dokumentów i nośników informacji, o których mowa w ust. 1, następuje w terminie 14 dni od dnia otwarcia likwidacji funduszu, a w przypadku gdy towarzystwo złożyło wniosek, o którym mowa w art. 246 ust. 2 ustawy – w terminie 14 dni od dnia, w którym decyzja Komisji o odmowie zgody na połączenie funduszy stała się ostateczna.

3. Przekazanie dokumentów i nośników informacji, o których mowa w ust. 1, następuje na podstawie spisu zdawczo-odbiorczego, podpisanego przez osobę upoważnioną przez towarzystwo, a w przypadku, o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy – osobę upoważnioną przez depozytariusza, oraz likwidatora.

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

2) bilans,

3) zestawienie lokat,

4) noty objaśniające

– sporządzone zgodnie z przepisami o szczególnych zasadach rachunkowości funduszy inwestycyjnych.

2. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami likwidator sporządza:

1) połączone sprawozdanie finansowe na dzień otwarcia likwidacji funduszu, zawierające co najmniej:

a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

b) bilans,

c) zestawienie lokat;

2) jednostkowe sprawozdanie finansowe subfunduszu na dzień otwarcia likwidacji funduszu, zawierające co najmniej:

a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

b) bilans,

c) zestawienie lokat,

d) noty objaśniające

– sporządzone zgodnie z przepisami o szczególnych zasadach rachunkowości funduszy inwestycyjnych.

3. Niezwłocznie po sporządzeniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 1 lub 2, likwidator przedstawia je do badania podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań finansowych, a także przekazuje kopię tego sprawozdania równocześnie:

1) depozytariuszowi;

2) Komisji;

3) radzie inwestorów – w przypadku gdy została utworzona;

4) zgromadzeniu inwestorów – w przypadku gdy zostało utworzone.

4. Niezwłocznie po zbadaniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 1 lub 2, likwidator przesyła Komisji zbadane sprawozdanie wraz z opinią i raportem z badania.

2. W przypadku, o którym mowa w § 5 ust. 5 i 6, likwidator informuje dodatkowo Komisję o sposobie i kolejności dokonywania uczestnikom funduszu wypłat z tytułu posiadania poszczególnych serii certyfikatów inwestycyjnych lub certyfikatów podporządkowanych.

3. Do informacji, o których mowa w ust. 1, likwidator dołącza:

1) informację o sumie zobowiązań funduszu na dzień otwarcia likwidacji wraz z listą wierzycieli znanych funduszowi;

2) informację o sumie zobowiązań funduszu na dzień następujący po dniu, do którego – zgodnie z § 5 ust. 3 pkt 7 – wierzyciele powinni zgłosić roszczenia wobec funduszu.

4. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami informacje, o których mowa w ust. 1–3, powinny zostać przedstawione również odrębnie dla każdego subfunduszu.

5. Informacje, o których mowa w ust. 1–3, likwidator przekazuje również towarzystwu, a w przypadku, o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy – depozytariuszowi.

6. Na podstawie harmonogramu likwidator zbywa aktywa funduszu, dokonuje ściągnięcia należności funduszu, zaspokaja wierzycieli funduszu oraz umarza jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne przez wypłatę uzyskanych środków pieniężnych uczestnikom funduszu.

2. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera następujące dane:

1) ilość i rodzaj zbytych aktywów w danym miesiącu;

2) sumę zobowiązań ogółem;

3) sumę roszczeń zaspokojonych w danym miesiącu;

4) sumę roszczeń pozostających do zaspokojenia, z podziałem na roszczenia uczestników funduszu oraz innych podmiotów;

5) poniesione koszty likwidacji, w tym wynagrodzenie wypłacone likwidatorowi w danym miesiącu, w podziale na poniesione przez fundusz lub towarzystwo, a w przypadku, o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy – przez depozytariusza.

3. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami dane, o których mowa w ust. 2, podaje się również w podziale na poszczególne subfundusze.

4. Informacje, o których mowa w ust. 2 pkt 1, 3 i 5, podaje się również narastająco od dnia otwarcia likwidacji funduszu.

2. Informacje półroczne zawierają następujące dane:

1) ilość i rodzaj zbytych aktywów w danym półroczu;

2) wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa albo wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na dzień sporządzenia informacji;

3) sumę zobowiązań ogółem na dzień sporządzenia informacji;

4) sumę roszczeń zaspokojonych w danym półroczu;

5) sumę roszczeń pozostających do zaspokojenia;

6) poniesione koszty likwidacji w danym półroczu.

3. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami dane, o których mowa w ust. 2, podaje się również w podziale na poszczególne subfundusze.

1) bilans zamknięcia sporządzony na dzień następujący po dokonaniu czynności, o których mowa w art. 249 ustawy;

2) listę wierzycieli, którzy zgłosili roszczenia wobec funduszu, a w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami – także listę wierzycieli, których roszczenia podlegały zaspokojeniu z aktywów poszczególnych subfunduszy;

3) wyliczenie kosztów likwidacji, na dzień zakończenia likwidacji, wynikających z roszczeń zgłoszonych wobec funduszu.

2. Niezwłocznie po sporządzeniu sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, likwidator przedstawia je do badania podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań finansowych, a kopię tego sprawozdania przekazuje Komisji.

3. Niezwłocznie po zbadaniu sprawozdania finansowego likwidator przesyła Komisji zbadane sprawozdanie, wraz z opinią i raportem z badania.

4. W terminie 7 dni od dnia zakończenia badania sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 2, likwidator składa do sądu rejestrowego wniosek o wykreślenie funduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych.

5. Kopię wniosku, o którym mowa w ust. 4, likwidator przekazuje Komisji w terminie 7 dni od dnia złożenia wniosku.

6. Niezwłocznie po otrzymaniu postanowienia sądu o wykreśleniu funduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych likwidator przekazuje Komisji jego kopię.

2. Przekazanie dokumentów i nośników informacji, o których mowa w ust. 1, następuje na podstawie spisu zdawczo-odbiorczego, podpisanego przez likwidatora oraz osobę upoważnioną przez towarzystwo lub depozytariusza.

Prezes Rady Ministrów: M. Belka

¹⁾ Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2001 r. w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 77, poz. 818).