| IFK | IRB | INFORLEX | GAZETA PRAWNA | INFORORGANIZER | APLIKACJA MOBILNA | PRACA W INFOR | SKLEP
reklama
Jesteś tutaj: STRONA GŁÓWNA > Prawo > Sprawy rodzinne > Spadki > Zasady dziedziczenia > Jak dziedziczy się środki na OFE

Jak dziedziczy się środki na OFE

W odróżnieniu od starej emerytury, środki zgromadzone w OFE podlegają dziedziczeniu, zgodnie z dokonanym przez ubezpieczonego rozrządzeniem (może wybrać osobę, która otrzyma pieniądze z konta emerytalnego) i przepisami ustawy.  

Każdy przystępujący do OFE (jak również w czasie późniejszym) może wskazać komu mają być przekazane środki zgromadzone na rachunku – na wypadek jego śmierci.

Przysporzenie może nastąpić na rzecz dowolnej osoby, można również w dowolnym czasie je odwołać bądź zmieniać.

Wzór oświadczenia, zazwyczaj jest częścią składową umowy z Otwartym Funduszem Emerytalnym.

Jeśli członek OFE pozostawał w związku małżeńskim w momencie śmierci – połowa środków zgromadzonych na rachunku, zostaje przekazane na jego rachunek emerytalny.

Jeśli małżonek zmarłego – nie posiada, lub nie wskaże rachunku na który mają być przekazane środki – wówczas Fundusz założy jej automatycznie konto – a on sam stanie się z mocy prawa członkiem Funduszu.

Powyższe rozwiązanie dotyczy tylko tych małżonków, którzy mają wspólność majątkową.

To co pozostanie z zebranych przez zmarłego pieniędzy zgromadzonych na rachunku emerytalnym jest:

  • Przekazywane osobom wskazanym przez zmarłego przy zawieraniu umowy z OFE
    • Jeśli rzecz jasna sporządził odpowiednie oświadczenie.
    • Środki są wówczas wyłączone z masy spadkowe – ww. dyspozycji nie traktuje się jako darowizny.
  • Dziedziczone na zasadach ogólnych:
    • Ustawowych
    • Testamentowych

Przed wypłaceniem kwoty na rzecz spadkobierców, lub osób wskazanych przez niego, konieczne jest przeprowadzenie postępowanie o stwierdzenie nabycia spadku

Wypłacone pieniądze są obłożone 19% podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

reklama

Narzędzia

POLECANE

reklama

Ostatnio na forum

Fundusze unijne

Eksperci portalu infor.pl

Rodzewicz Kudlicki & Rodzewicz

Kancelaria Adwokacka

Zostań ekspertem portalu Infor.pl »