Wynajmujesz mieszkanie? Fiskus to sprawdzi. Nawet 30 tys. zł kary za brak zgłoszenia

Artur Sadziński
rozwiń więcej
Wynajmujesz mieszkanie? Fiskus to sprawdzi. Nawet 30 tys. zł kary za brak zgłoszenia / Fiskus śledzi ogłoszenia i przelewy. Najem na czarno? Możesz żałować / ShutterStock

Wynajmujesz mieszkanie i nie zgłosiłeś tego fiskusowi? Lepiej nie licz na to, że się nie dowie. Urzędy skarbowe coraz skuteczniej tropią nielegalny najem – a kary mogą sięgnąć nawet 30 tysięcy złotych.

rozwiń >

Fiskus wie więcej, niż myślisz

Osoby wynajmujące mieszkania prywatnie muszą liczyć się z tym, że niezgłoszenie dochodów z najmu może skutkować poważnymi konsekwencjami finansowymi. Urzędy skarbowe coraz częściej korzystają z zaawansowanych narzędzi analitycznych, które pozwalają porównywać dane z deklaracji PIT z informacjami o stanie posiadania, przelewach bankowych czy zgłoszeniami od najemców.

W przypadku wykrycia nieprawidłowości właściciel nieruchomości może zostać wezwany do złożenia wyjaśnień, a następnie do uregulowania zaległości wraz z odsetkami. Jeśli urząd skarbowy uzna, że działanie było celowe, może nałożyć grzywnę lub zastosować sankcje karne skarbowe.

Ryczałt od najmu – obowiązek i stawki

Od 2023 roku dochody z najmu prywatnego są opodatkowane wyłącznie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Oznacza to brak odliczania kosztów uzyskania przychodu. W 2025 roku obowiązują następujące stawki:

  • 8,5% – od przychodów do 100 000 zł rocznie,
  • 12,5% – od nadwyżki ponad 100 000 zł.

Ryczałt należy opłacać miesięcznie lub kwartalnie (jeśli podatnik spełnia warunki). Termin zapłaty mija 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu rozliczeniowym. Przykład: za maj 2025 r. podatek należy zapłacić do 20 czerwca.

Najczęstsze błędy podatników

Eksperci wskazują, że wiele błędów wynika z niewiedzy, a nie złej woli. Do najczęstszych należą:

  • brak zgłoszenia przychodu z najmu,
  • nieterminowa zapłata ryczałtu,
  • błędne obliczenie podatku,
  • nieprawidłowo wypełniony formularz PIT-28.

W przypadku wykrycia takich uchybień fiskus może naliczyć zaległości za okres do 5 lat wstecz, doliczając odsetki ustawowe i w niektórych przypadkach sankcje karno-skarbowe. Łączna kwota do zapłaty może sięgnąć nawet 30 000 zł lub więcej, jeśli najem był prowadzony przez kilka lat bez zgłoszenia.

Czynny żal – jak uniknąć kary?

Podatnik, który nie zgłosił przychodów z najmu, może skorzystać z instytucji czynnego żalu. To rozwiązanie przewidziane w Kodeksie karnym skarbowym, które pozwala uniknąć kary, jeśli podatnik sam zgłosi błąd i ureguluje zaległości.

W piśmie należy:

  • opisać sytuację,
  • dołączyć zaległe formularze (np. PIT-28),
  • zadeklarować gotowość zapłaty należnych kwot.

Czynny żal musi zostać złożony, zanim urząd skarbowy rozpocznie postępowanie wyjaśniające.

Skąd fiskus czerpie dane?

Urzędy skarbowe analizują dane z wielu źródeł, m.in.:

  • przelewy bankowe,
  • ogłoszenia w serwisach internetowych,
  • wpisy i zdjęcia w mediach społecznościowych.

Systemy informatyczne pozwalają powiązać adresy nieruchomości, dane właścicieli i deklaracje podatkowe. W 2024 roku Krajowa Administracja Skarbowa prowadziła intensywne kontrole w dużych miastach, gdzie rynek najmu jest szczególnie aktywny.

Jak się zabezpieczyć?

Aby uniknąć problemów z fiskusem, warto:

  • zawierać pisemne umowy najmu,
  • ewidencjonować każdy przychód,
  • terminowo opłacać ryczałt,
  • składać PIT-28 do końca lutego każdego roku.

W razie wątpliwości warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego lub skonsultować się z urzędem skarbowym.

Infor.pl
WZONu nie można zmusić do rozpatrywania sprawy o świadczenie wspierającego. Śmierć kończy sprawę
12 cze 2025

Z uwagi na przewlekłość postępowań o świadczenie wspierające (przewlekłość jest na poziomie WZON, a nie ZUS) częsta jest sytuacja śmierci osoby niepełnosprawnej przed przyznaniem przez WZON punktów. Ściślej są to sprawy o wydanie decyzji określającej w punktach poziom potrzeby wsparcia (swoisty test niesamodzielności). Natomiast samą decyzję o przyznaniu świadczenia wspierającego wydaje ZUS.

PILNE: Rewolucja w orzekaniu o niepełnosprawności – te zmiany właśnie weszły w życie!
12 cze 2025

Od 11 czerwca 2025 r. obowiązują nowe przepisy dotyczące orzekania o niepełnosprawności. Zmiany wprowadzone rozporządzeniem Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej mają na celu uproszczenie procedur i ograniczenie konieczności częstego odnawiania orzeczeń. Choć część środowisk przyjęła je z ulgą, nie brakuje głosów krytyki i obaw o ich praktyczne skutki.

Renta wdowia – od kiedy? ZUS podał harmonogram wypłat
12 cze 2025

Już od 1 lipca 2025 roku Zakład Ubezpieczeń Społecznych rozpocznie wypłaty rent wdowich – nowego świadczenia, na które czekało setki tysięcy uprawnionych. ZUS podał oficjalny harmonogram, z którego wynika, że świadczenia będą wypłacane w dotychczasowych terminach wypłat emerytur i rent: 1., 6., 10., 15., 20. oraz 25. dnia każdego miesiąca.

Od 1 lipca 2025 r. farmaceuci zarobią nawet 10 554 zł brutto. Nowa siatka płac w ochronie zdrowia
12 cze 2025

Od 1 lipca 2025 r. obowiązywać będą nowe minimalne wynagrodzenia dla farmaceutów zatrudnionych w placówkach ochrony zdrowia. Wzrost płac wyniesie nawet 1 300 zł brutto miesięcznie. To efekt corocznej waloryzacji stawek wynikającej z ustawy o minimalnych wynagrodzeniach w ochronie zdrowia, powiązanej ze wzrostem przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej.

OC dla rowerzystów – konieczność czy ograniczanie wolności? Polacy podzieleni
12 cze 2025

Czy rowerzyści powinni mieć obowiązkowe OC? Wraz ze wzrostem liczby jednośladów na drogach, temat ten wraca jak bumerang i dzieli opinię publiczną. Najnowsze badanie Rankomat.pl pokazuje, że Polacy są niemal równo podzieleni – nie brakuje zarówno zwolenników bezpieczeństwa, jak i obrońców niezależności.

Czy konto firmowe jest obowiązkowe?
12 cze 2025

Przy założeniu firmy musisz dopełnić wielu formalności. O ile wybór nazwy przedsiębiorstwa, wskazanie adresu jego siedziby, czy wskazanie właściwego PKD są obligatoryjne, o tyle otworzenie rachunku firmowego niekoniecznie. Jednak dużo zależy przy tym od tego, jaka forma działalności jest prowadzona, jakie transakcje są wykonywane i wreszcie, czy chce ona korzystać z mechanizmu split payment.

W Sejmie: o terminowości wypłaty świadczeń przez ZUS. Czekamy na odpowiedź rządu
12 cze 2025

W Sejmie poseł Michał Moskal zwrócił się do rządu (MRPiPS) z prośbą o potwierdzenie albo zaprzeczenie informacji, jakie otrzymał w swoim biurze poselskim. Wyborcy interweniowali u posła domagając się załatwienia przez niego, aby ZUS wypłacał świadczenia między 5. a 10. dniem każdego miesiąca (tak kiedyś), a nie bliżej 21-ego (tak dziś). Dotyczyć ta sytuacja ma dużej liczby świadczeń - zasiłków chorobowych, macierzyńskich, opiekuńczych, a także świadczenia pielęgnacyjnego.

4 dni pracy i 35 dni urlopu? Tak może wyglądać 2026 rok!
12 cze 2025

Rząd zapowiada gruntowną reformę Kodeksu pracy. W centrum zmian są: skrócenie tygodnia pracy do czterech dni lub 35 godzin oraz wydłużenie urlopu wypoczynkowego do 35 dni. Nowe przepisy mogą wejść w życie już od 2026 roku. Choć projekt budzi entuzjazm wielu pracowników, jego wdrożenie wymaga kompromisów z pracodawcami i szczegółowych analiz kosztów.

Blisko LUDZI i dla LUDZI. Czym Emtor wyróżnia się jako pracodawca na rynku wózków widłowych?
12 cze 2025

Na przestrzeni lat firma Emtor udowodniła, że sukces w biznesie nie zależy wyłącznie od produktów czy wyników finansowych, ale przede wszystkim od ludzi, którzy ten biznes tworzą. To dzięki zaangażowaniu, lojalności i codziennej pracy zespołów połączenie tradycji z nowoczesnością jest możliwe. Emtor stawia na człowieka – nie tylko jako pracownika, ale jako partnera w budowaniu wspólnej przyszłości. Bo gdy ludzie czują się docenieni, chcą zostać na dłużej. Jak zatem firma buduje swoją przewagę na konkurencyjnym rynku?

Strefa czystego transportu (STC) w Krakowie od 1 stycznia 2026 r.
12 cze 2025

W głosowaniu przeprowadzonym w nocy ze środy (11.06.) na czwartek (12.06.), Rada Miasta Krakowa większością głosów zdecydowała, że SCT zacznie obowiązywać od stycznia 2026 r. i obejmie obszar do granic IV obwodnicy. Oznacza to, że nowymi przepisami objęta zostanie niemal cała powierzchnia miasta – z wyłączeniem jego obrzeży, w tym m.in. Wzgórz Krzesławickich i Swoszowic.

pokaż więcej
Proszę czekać...