Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy przewiduje łagodniejsze reguły identyfikacji i weryfikacji klientów w ściśle określonych przypadkach. Są to okoliczności, w których ryzyko wystąpienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu jest znacząco ograniczone, jeżeli nie całkowicie wyeliminowane. "Uproszczenie" nie zwalnia biura z obowiązków nałożonych przepisami ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
- Kiedy stosować uproszczone środki bezpieczeństwa?
- Wtedy nie stosuj uproszczonych środków bezpieczeństwa finansowego
Kiedy stosować uproszczone środki bezpieczeństwa?
Biuro rachunkowe może zastosować uproszczone środki bezpieczeństwa finansowego w przypadkach, w których ocena ryzyka potwierdziła niższe ryzyko prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu. Dokonując takiej oceny biuro powinno się kierować przesłankami wskazanymi ustawą AML. Zgodnie z art. 34 tej ustawy o niższym ryzyku prania pieniędzy i finansowania terroryzmu (oraz prawie do stosowania uproszczonych środków bezpieczeństwa finansowego) może świadczyć przykładowo:
• to, że klient jest:
a) jednostką sektora finansów publicznych,
b) przedsiębiorstwem państwowym albo spółką z większościowym udziałem Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków,
c) spółką notowaną na giełdzie
d) rezydentem państwa członkowskiego,
e) rezydentem państwa trzeciego określanego przez wiarygodne źródła jako państwo o niskim poziomie korupcji lub innej działalności przestępczej,
f) rezydentem państwa trzeciego, w którym według danych pochodzących z wiarygodnych źródeł obowiązują przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu odpowiadające wymogom wynikającym z przepisów Unii Europejskiej z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu;
• powiązanie stosunków gospodarczych z:
a) państwem członkowskim,
b) państwem trzecim określanym przez wiarygodne źródła jako państwo o niskim poziomie korupcji lub innej działalności przestępczej,
c) państwem trzecim, w którym według danych pochodzących z wiarygodnych źródeł obowiązują przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu odpowiadające wymogom wynikającym z przepisów Unii Europejskiej z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Wtedy nie stosuj uproszczonych środków bezpieczeństwa finansowego
Uproszczonych środków bezpieczeństwa finansowego nie stosuje się w przypadkach:
• podejrzenia prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu;
• wątpliwości co do prawdziwości lub kompletności dotychczas uzyskanych danych identyfikacyjnych klienta.
Co istotne, stosowanie „uproszczeń” nie oznacza, że wobec tych klientów biuro nie musi stosować wymaganych środków bezpieczeństwa (tj. identyfikacji, weryfikacji, bieżącego monitorowania, dokumentacji, przechowywania danych). Biuro może jednak poprzestać na wykonywaniu wobec tej kategorii klientów podstawowych czynności objętych procedurą bezpieczeństwa, a szersze działania podjąć wyłącznie w przypadku zaistnienia podejrzeń co do prawdziwości posiadanych przez biuro danych albo podejrzeń prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu przez takiego klienta.