Emerytury bez podatku weszły w życie z dniem 1 stycznia 2022 roku. To jedno ze sztandarowych rozwiązań zawartych w rządowym programie Polski Ład. Skorzysta na nim około 8 mln emerytów i rencistów. Co emerytura bez podatku oznacza w praktyce? Czy zmiany są z korzyścią dla emerytów?
- Emerytury bez podatku
- Emerytura wolna od podatku a składka zdrowotna
- Emerytury wolne od podatku a zbieg świadczeń
- Zmiany nie do końca korzystne
Emerytury bez podatku
Emeryci i renciści pobierający do 2500 zł miesięcznie nie muszą odprowadzać podatku dochodowego, co oznacza podwyższenie wysokości tych świadczeń. Osoby o wyższych świadczeniach zapłacą podatek, ale jedynie od kwoty przekraczającej 2500 zł. Na reformie zyskuje niemal 95 proc. emerytów i rencistów, z czego 2/3 z nich podatku w ogóle nie zapłaci.
Świadczeniobiorcy seniorzy zwolnieni z podatku nie są obowiązani składać zeznania podatkowego, jednakże mogą to uczynić. Złożenie zeznania podatkowego może nastąpić przy jego składaniu wspólnie ze współmałżonkiem otrzymującym opodatkowane dochody, mowa tutaj o dochodach w takiej wysokości, które przewyższają kwotę wolną od podatku. Wspólne zeznanie podatkowe małżonków obniża wysokość należnego podatku.
Emerytura wolna od podatku a składka zdrowotna
Emerytury bez podatku nie zwalniają emerytów, jak i rencistów od płacenia składki zdrowotnej. Zasady odprowadzania składki na ubezpieczenia zdrowotne w przypadku emerytur nie ulegają zmianie – składkę jak do tej pory pobiera organ rentowy, czyli Zakład Ubezpieczeń Społecznych.
Wraz z wprowadzeniem Polskiego Ładu zmienił się sposób finansowania składki zdrowotnej. Obecnie wynosi ona 9 proc. i emeryci opłacają ją w pełnej wysokości.
Do tej pory wysokość emerytury netto kształtowała się w następujący sposób:
- 1000 zł brutto – 875 zł netto;
- 1100 zł brutto – 943 zł netto;
- 1200 zł brutto – 1025 zł netto;
- 1300 zł brutto – 1107 zł netto;
- 1400 zł brutto – 1189 zł netto;
- 1500 zł brutto – 1270 zł netto;
- 1600 zł brutto – 1352 zł netto;
- 1700 zł brutto – 1434 zł netto;
- 1800 zł brutto – 1515,50 zł netto;
- 1900 zł brutto – 1597 zł netto;
- 2000 zł brutto – 1679 zł netto;
- 2100 zł brutto – 1761 zł netto;
- 2200 zł brutto – 1842,50 zł netto;
- 2300 zł brutto – 1924 zł netto;
- 2400 zł brutto – 2006 zł netto;
- 2500 zł brutto – 2088 zł netto;
- 2600 zł brutto – 2169,50 zł netto;
- 2700 zł brutto – 2251 zł netto;
- 2800 zł brutto – 2333 zł netto;
- 2900 zł brutto – 2415,51 zł netto;
- 3000 zł brutto – 2496,50 zł netto;
- 4000 zł brutto – 3314 zł netto;
- 5000 zł brutto – 4131 zł netto.
Po wprowadzeniu emerytury bez podatku wysokość świadczeń kształtuje się tak:
- 1588 zł brutto – 1445 zł netto;
- 1750 zł brutto – 1593 zł netto;
- 1952 zł brutto – 1776 zł netto;
- 2296 zł brutto – 2089 zł netto;
- 2870 zł brutto – 2567 zł netto;
- 3444 zł brutto – 3021 zł netto;
- 4018 zł brutto – 3474 zł netto;
- 4592 zł brutto – 3928 zł netto;
- 5740 zł brutto – 4835 zł netto.
Przedstawione powyższej kwoty emerytury bez podatku uwzględniają waloryzację z 1 marca br., która jest rekordowa – świadczenia wzrosły o ponad 14 proc. To pokłosie galopującego wzrostu cen, który przełożenie ma na wysokość wskaźnika waloryzacji. W tym roku waloryzacja ma charakter kwotowo-procentowy. Część emerytur powiększono o gwarantowaną kwotę podwyżki, a część pomnożono przez wskaźnik waloryzacji. Wskaźnik waloryzacji emerytur w 2023 roku wyniósł 14,8 proc., natomiast gwarantowana minimalna kwota podwyżki 250 zł brutto (227,50 zł netto).
W tym roku 13. emerytury nie są zwolnione z podatku dochodowego. Dodatkowe roczne świadczenie wpłynęło na konta seniorów z kwietniowymi wypłatami, jednak zostało pomniejszone o składkę zdrowotną, jak i należny podatek dochodowy.
Emerytury wolne od podatku a zbieg świadczeń
Osoby pobierające dwa różne świadczenia – emeryturę i rentę z tytułu choroby zawodowej – w tym przypadku świadczenia są wolne od podatku, jeżeli nie przekroczą łącznie 2500 zł brutto. Jeśli próg zostanie przekroczony, to podatek zostanie pobrany jedynie od kwoty przekraczającej 2500 zł.
Zmiany nie do końca korzystne
Rozczarowali się ci emeryci, którzy liczyli, że wraz z podatkowym Polskim Ładem otrzymają wyższe świadczenia. Mimo że emerytura nieprzekraczająca 2500 złotych jest wolna od podatku dochodowego, to senior zobowiązany jest zapłacić pełną składkę zdrowotną, która nie ulega odliczeniu od podatku.
Od wysokości otrzymywanego świadczenia uzależnione jest, kto zyska, a kto straci na wprowadzonych zmianach.
Do końca 2021 roku emeryci prawie całą składkę zdrowotną mogli odliczyć od podatku dochodowego. Wraz z wejściem w życie Polskiego Ładu w 2022 roku utracili tę możliwość, ale podwyższona została kwota wolna od podatku z około 8000 zł do 30 000 zł.
Na zmianach zyskali emeryci, których roczna wartość emerytury znajduje się najbliżej kwoty wolnej od podatku – 30 000 zł. Emeryci pobierający niższe świadczenia płacili mniej podatku, a tym samym mniej zyskają na wyższej kwocie wolnej od podatku.
Więcej ważnych informacji znajdziesz na stronie głównej Inforu