Ile kont?
Każdy posiadacz IKE może w danym czasie gromadzić oszczędności tylko na jednym koncie. Niemożliwe jest także wspólne gromadzenie środków przez małżonków na jednym koncie.
Przed założeniem konta emerytalnego oszczędzający musi złożyć oświadczenie, że nie gromadzi środków na IKE prowadzonym przez inną instytucję finansową. W przypadku założenia kilku kont oszczędzający zapłaci bardzo wysoki - 75% podatek od dochodów kapitałowych uzyskanych ze wszystkich kont emerytalnych.
Zobacz serwis: Emerytury
Fundusze inwestycyjne
Warto pamiętać, że w przypadku wyboru IKE w formie funduszu inwestycyjnego lub ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, oszczędzający może zawierać umowy o prowadzenie IKE z różnymi funduszami inwestycyjnymi/kapitałowymi zarządzanymi przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych/zakład ubezpieczeń na życie. Zawarcie umowy z kilkoma funduszami inwestycyjnymi nie oznacza w tym przypadku posiadania kilku IKE.
Oczywiście pierwotny wybór formy gromadzenia środków na IKE (np. w formie rachunku bankowego), nie oznacza, że do końca oszczędzania nie możemy założyć innego IKE w innej instytucji. W trakcie gromadzenia środków można zmienić formę IKE zawierając umowę z inną instytucją finansową.
Wówczas trzeba powiadomić o tym fakcie dotychczasowego prowadzącego IKE, rozwiązać poprzednią umowę i złożyć wniosek o dokonanie wypłaty transferowej. Zmienimy wówczas instytucję a jednocześnie unikniemy gromadzenia środków na kilku IKE w jednym czasie.
Zanim założył indywidualne konto emerytalne musisz złożyć oświadczenie o tym, że nie gromadzisz środków na IKE w innej instytucji finansowej.
Kto może założyć IKE?
Indywidualne konto emerytalne może założyć każda osoba, która ukończyła 16 lat, mieszka w Polsce i jest zobowiązania do płacenia podatku dochodowego w Polsce. Osoba małoletnia natomiast może dokonywać wpłat na IKE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z tytułu umowy o pracę. Osobą małoletnią w świetle ustawy o IKE jest osoba która ukończyła 16 lat, lecz nie osiągnęła jeszcze pełnoletności, czyli lat 18.
Zobacz: Czy zapłacę podatek po rezygnacji z IKE?
Odpowiedź na pytanie przygotowała ekspert w BRU Joanna Owczarek; aktualizacji i uzupełnień dokonał starszy specjalista w BRU Mariusz Denisiuk.