Fundusz zdefiniowanej daty
Środki w PPK, bez względu na to jaki podmiot zarządzający zostanie wybrany do prowadzenia PPK, będą gromadzone w ramach tzw. funduszy zdefiniowanej daty (FZD). Każda z instytucji, która oferuje prowadzenie PPK powinna utworzyć co najmniej 8 funduszy lub subfunduszy zdefiniowanej daty ze zdefiniowaną datą funduszu przypadającą co 5 lat dla kolejnych pięcioletnich przedziałów rocznikowych osób, które mogą przystąpić do PPK. Nazwa funduszu zdefiniowanej daty określa zdefiniowaną datę funduszu, czyli rok, w którym wiek 60 lat osiągają osoby urodzone w roku stanowiącym środek przedziału roczników, dla których dany FZD jest właściwy. Posługując się przykładem: pracownik urodzony w 1985 roku zostanie przypisany do FZD 2045 utworzonego dla przedziału rocznikowego 1983 -1987. Uczestnik PPK ma możliwość zmiany funduszu zdefiniowanej daty do którego zostanie automatycznie przypisany na podstawie swojej daty urodzenia.
Polecamy: Pracownicze Plany Kapitałowe. Praktyczny komentarz do ustawy
Fundusz zdefiniowanej daty lokuje środki gromadzone w PPK zgodnie z interesem uczestników PPK, dążąc do osiągnięcia efektywności dokonywanych lokat oraz przestrzegając zasad ograniczania ryzyka inwestycyjnego. Polityka inwestycyjna funduszu zdefiniowanej daty uwzględnia konieczność ograniczania poziomu ryzyka inwestycyjnego w zależności od wieku uczestnika PPK
Reguły inwestowania funduszu zdefiniowanej daty w odniesieniu do wieku uczestnika PPK przedstawia poniższa tabela:
|
|
część udziałowa np. akcje, prawa poboru, prawa do akcji, warranty subskrypcyjne, kwity depozytowe |
część dłużna np. obligacje, bony skarbowe, listy zastawne, certyfikaty depozytowe, depozyty bankowe |
|
od utworzenia funduszu do 20 lat przed 60r.ż. |
60-80% |
20-40% |
|
20 lat przed 60 r.ż. |
40-70% |
30-60% |
|
10 lat przed 60 r.ż. |
25-50% |
50-75% |
|
5 lat przed 60 r.ż. |
10 -30% |
70-90% |
|
osiągnięcie 60 r.ż. |
max. 15% |
min. 85% |
Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, PTE, pracownicze towarzystwo emerytalne lub zakład ubezpieczeń może pobierać wynagrodzenie za zarządzanie funduszami zdefiniowanej daty, w wysokości nie większej niż 0,5% wartości aktywów netto funduszu inwestycyjnego, funduszu emerytalnego lub subfunduszu w skali roku. Dodatkowo, w przypadku osiągnięcia dobrych wyników inwestycyjnych może być pobrane dodatkowe wynagrodzenie za osiągnięty wynik. Wysokość tego wynagrodzenia nie może być wyższa niż 0,1% wartości aktywów netto funduszu inwestycyjnego, funduszu emerytalnego lub subfunduszu w skali roku.