REKLAMA
Dzienniki Urzędowe - rok 2018 poz. 74
ZARZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW1)
z dnia 5 lipca 2018 r.
w sprawie systemu kontroli zarządczej w Ministerstwie Finansów
Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2077 oraz z 2018 r. poz. 1000) zarządza się, co następuje:
Rozdział 1
Przepisy ogólne
§ 1.
§ 2.
1) Dyrektor Generalny - Dyrektor Generalny Ministerstwa Finansów;
2) informacja o celach - dokument zawierający informację o celach komórki organizacyjnej, wyznaczonych do realizacji na dany rok;
3) kierownictwo - Kierownictwo Ministerstwa;
4) Komitet Audytu - Komitet Audytu dla działów administracji rządowej - budżet, finanse publiczne oraz instytucje finansowe;
5) komórka organizacyjna - biuro, departament i Samodzielne Stanowisko do Spraw Audytu Wewnętrznego w Ministerstwie;
6) kontrola zarządcza - kontrola zarządcza w rozumieniu art. 68 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;
7) Ministerstwo - Ministerstwo Finansów;
8) plan działalności Ministerstwa - plan działalności Ministerstwa Finansów na dany rok kalendarzowy.
§ 3.
1) wyznaczanie celów do planu działalności Ministerstwa, mierników określających stopień realizacji celów i zadań służących ich osiągnięciu;
2) zarządzanie ryzykiem w Ministerstwie;
3) monitorowanie funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, w szczególności sporządzanie sprawozdań z wykonania planu działalności Ministerstwa;
4) kontrolę i audyt;
5) zarządzanie portfelem programów i projektów;
6) zarządzanie bezpieczeństwem informacji;
7) politykę antykorupcyjną;
8) zarządzanie ciągłością działania;
9) zarządzanie finansami;
10) zarządzanie zasobami ludzkimi;
11) dokonywanie oceny systemu kontroli zarządczej, w tym sporządzanie oświadczenia o stanie kontroli zarządczej w Ministerstwie;
12) zapewnianie członkom kierownictwa informacji o stanie kontroli zarządczej w Ministerstwie.
2. Elementy systemu kontroli zarządczej, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 4-10, regulują odrębne przepisy.
§ 4.
2. W przypadku komórek organizacyjnych będących jednostkami organizacyjnymi Krajowej Administracji Skarbowej, gdy wymagana jest akceptacja lub zatwierdzenie nadzorującego członka kierownictwa, wymagana jest również akceptacja lub zatwierdzenie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej.
§ 5.
Rozdział 2
Planowanie działalności i zarządzanie ryzykiem
§ 6. 1) cele komórki organizacyjnej, wynikające z projektu planu działalności dla działów administracji rządowej - budżet, finanse publiczne, instytucje finansowe; 2) inne cele komórki organizacyjnej na dany rok, jednak nie więcej niż trzy. 2. Sporządzając propozycję celów Dyrektor Generalny uwzględnia: 1) kierunki i cele dla działów administracji rządowej - budżet, finanse publiczne, instytucje finansowe; 2) informację o przyznanych Ministerstwu kwotach wydatków wynikających z projektu ustawy budżetowej; 3) zasoby kadrowe, którymi dysponować będzie komórka organizacyjna w danym roku; 4) propozycje celów przedstawione przez dyrektorów komórek organizacyjnych.
§ 7.
1) cele komórek organizacyjnych na dany rok;
2) mierniki stopnia realizacji celów;
3) wartość bazową oraz planowane wartości mierników w kolejnych okresach sprawozdawczych;
4) zadania i projekty służące realizacji każdego z celów;
5) najważniejsze ryzyka mające wpływ na osiąganie celów oraz realizację zadań i projektów.
2. Uzgodnione z komórką właściwą do spraw koordynacji kontroli zarządczej w Ministerstwie informacje o celach, o których mowa w ust. 1, są zatwierdzane przez dyrektorów komórek organizacyjnych i przekazywane do akceptacji nadzorującemu członkowi kierownictwa, a następnie za pośrednictwem komórki właściwej do spraw koordynacji kontroli zarządczej w Ministerstwie, do zatwierdzenia Dyrektorowi Generalnemu.
§ 8.
2. W przypadku gdy informacje o celach nie zostaną zatwierdzone przez Dyrektora Generalnego do końca roku poprzedzającego rok, którego dotyczą, dyrektorzy komórek organizacyjnych zobowiązani są do realizacji informacji o celach uzgodnionych na etapie, o którym mowa § 7 ust. 2.
§ 9.
§ 10.
1) polegającej na aktualizacji wartości mierników określonych w planie działalności Ministerstwa -dyrektor komórki organizacyjnej sporządza i przekazuje do komórki właściwej do spraw koordynacji kontroli zarządczej w Ministerstwie aktualizację wartości mierników wraz z uzasadnieniem, w terminie do dnia 1 marca;
2) wynikającej z reorganizacji w Ministerstwie, ze zmian w zakresie zadań komórki organizacyjnej lub innych zmian w istotny sposób wpływających na funkcjonowanie komórki organizacyjnej -dyrektor komórki organizacyjnej, której zmiany dotyczą, sporządza i przekazuje do komórki właściwej do spraw koordynacji kontroli zarządczej w Ministerstwie propozycję aktualizacji planu działalności Ministerstwa wraz z uzasadnieniem, w terminie 30 dni od dnia wprowadzenia tych zmian.
2. Przepisy § 7 stosuje się odpowiednio.
Rozdział 3
Monitorowanie funkcjonowania systemu kontroli zarządczej i zapewnianie informacji o stanie kontroli zarządczej w Ministerstwie
§ 11. Dyrektorzy
§ 12.
§ 13.
Rozdział 4
Sprawozdawczość, ocena kontroli zarządczej i oświadczenie o stanie kontroli zarządczej w Ministerstwie
§ 14. Dyrektorzy
§ 15.
2. Komórka właściwa do spraw prowadzenia kontroli wewnętrznej w Ministerstwie przekazuje komórce właściwej do spraw prowadzenia audytu wewnętrznego w Ministerstwie oraz komórce właściwej do spraw koordynacji kontroli zarządczej w Ministerstwie w terminie do 15 lutego informację dotyczącą:
1) wyników kontroli prowadzonych w komórkach organizacyjnych Ministerstwa;
2) wyników kontroli prowadzonych w Ministerstwie przez zewnętrzne organy kontrolne;
3) stanu realizacji wniosków i zaleceń pokontrolnych przez komórki organizacyjne Ministerstwa.
3. Komórka właściwa do spraw koordynacji kontroli zarządczej w Ministerstwie przekazuje członkom kierownictwa i komórce właściwej do spraw prowadzenia audytu wewnętrznego w Ministerstwie wyniki samooceny systemu kontroli zarządczej za poprzedni rok, w terminie do dnia 15 lutego.
§ 16.
§ 17.
2. Dyrektor Generalny zatwierdza projekt oświadczenia o stanie kontroli zarządczej w Ministerstwie w terminie do dnia 15 marca.
3. Komórka właściwa do spraw koordynacji kontroli zarządczej w Ministerstwie przekazuje oświadczenie, o którym mowa w ust. 2, komórkom organizacyjnym, których zakres działalności dotyczy zastrzeżeń wskazanych w oświadczeniu.
4. Do dnia 21 lipca i 21 stycznia komórki organizacyjne sporządzają i przesyłają do komórki właściwej do spraw koordynacji kontroli zarządczej w Ministerstwie informacje o działaniach podjętych w danym półroczu, w zakresie zastrzeżeń wskazanych w oświadczeniu o którym mowa w ust. 3.
5. Na podstawie informacji, o których mowa w ust. 4, komórka właściwa do spraw koordynacji kontroli zarządczej w Ministerstwie przygotowuje stanowisko o działaniach podejmowanych w danym półroczu wraz z rekomendacjami i przedstawia je Dyrektorowi Generalnemu.
Rozdział 5
Przepisy końcowe
§ 18. Traci moc
§ 19.
Minister Finansów: T. Czerwińska
|
|
1) Minister Finansów kieruje działami administracji rządowej - budżet, finanse publiczne oraz instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 10 stycznia 2018 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 92).
- Data ogłoszenia: 2018-07-10
- Data wejścia w życie: 2018-07-05
- Data obowiązywania: 2018-07-05
- Dokument traci ważność: 2021-08-30
REKLAMA
Dzienniki Urzędowe
REKLAMA
REKLAMA