Tematy - Podatek dochodowy, Kryptowaluta - INFOR.PL

Z punktu widzenia prawa podatkowego najważniejszą kwestią jest odróżnienie loterii od konkursu. Ponadto nie z każdą wygraną będzie wiązała się konieczność zapłaty podatku. Co w przypadku gdy konkurs organizuje pracodawca?

Brytyjska administracja podatkowa (HMRC) uznała, że kryptowaluty nie są pieniędzmi, jednakże od transakcji z ich udziałem, dokonywanych przez firmy i osoby fizyczne, skarbowi państwa należy się podatek - podał w poniedziałek serwis The Next Web.

Nadal dużą popularnością wśród pracowników cieszą się pakiety (abonamenty) medyczne. Co prawda nie jest to już tak silny motywator jak jeszcze kilka lat wcześniej, lecz pewien wymagany standard w czasie zatrudnienia. Czy opieka medyczna stanowi przychód pracownika? Czy istnieje możliwość zwolnienia tego świadczenia ze składek ubezpieczeniowych?

Od 1 sierpnia 2019 r. weszła w życie nowelizacja ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych zwalniająca od podatku dochodowego przychody ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy oraz umów zlecenia, otrzymane przez podatników do ukończenia 26. roku życia. Zwolnienie to należy stosować do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł.

Od wtorku 1 października 2019 roku obowiązuje nowa skala podatkowa. Zmiany przede wszystkim polegają na obniżeniu progu podatkowego z 18% na 17%, ale przy kwocie granicznej bez zmian. Dodatkowo zwiększone zostaną koszty uzyskania przychodów dla pracowników. Co w praktyce oznaczają powyższe rozwiązania, wyjaśnia ekspertka z kancelarii prawnej Ecovis Legal Poland.

Od 1 października 2019 r. obowiązują zmiany w podatku dochodowym. Najważniejszą zmianą jest obniżenie progu podatkowego z 18% na 17%, przy kwocie granicznej bez zmian. Dodatkowo zwiększone zostaną: kwota wolna od podatku oraz koszty uzyskania przychodów dla pracowników. Co w praktyce oznaczają powyższe rozwiązania?

Na początku tego roku znowelizowana została ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych w zakresie obrotu wirtualną walutą. W efekcie czego, podatnicy zostali pozbawieni możliwości rozliczenia straty podatkowej, wygenerowanej przed zmianą tych przepisów. Pociągnęło to za sobą pogorszenie sytuacji osób, które przed 2019 rokiem osiągnęły straty z tytułu handlu kryptowalutami.

Od 1 października stawka podatku dochodowego dla osób z dochodem do 85 528 zł rocznie zmniejsza się z 18 do 17 proc. Z obniżonej stawki mają skorzystać również emeryci i renciści. Ile zyskają rocznie? Emeryci mogą składać wnioski o rozliczanie według stawki 17,75 proc. dochodów uzyskanych w okresie od października do grudnia.

Skala podatkowa za cały 2019 rok uległa zmianie. W rocznym rozliczeniu podatku za 2019 r. do dochodów do 85 528 zł będzie miała zastosowanie stawka 17,75 proc. Jaki zysk przyniesie obniżenie PIT w 2019 i 2020 roku? Ile po zmianach wyniosą koszty uzyskania przychodów? Zmiany już od 1 października 2019 r.

W dniu 13 września 2019 r. Prezydent podpisał ustawę z dnia 9 sierpnia 2019 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zmiany dotyczą zwolnienia od podatku dochodowego od osób fizycznych dochodów marynarzy.

Zerowy PIT dla młodych to nowa ulga w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) dla osób do 26. roku życia, obowiązująca od 1 sierpnia 2019 r. Zwolnieniem podatkowym objęte są przychody do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym 85 528 zł, przy czym w 2019 r. limit ten wynosi 35 636,67 zł.

1 sierpnia tego roku w Polsce weszła w życie nowa ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawa o świadczeniach rodzinnych oraz ustawa o świadczeniach opieki zdrowotnej ze środków publicznych. Dokument wprowadził zerowy PIT dla osób, które nie ukończyły 26. roku życia. Likwidacja tego 18-proc. podatku to teoretycznie korzystne rozwiązanie dla młodych pracowników. Jednak w praktyce dyskryminuje niektóre grupy płacowe, powiększa szarą strefę, a w konsekwencji może być nawet niezgodne z Konstytucją. Sytuację komentuje specjalistka ds. rynku pracy z międzynarodowego portalu Talinkme.pl, Monika Duda-Kawa.

Rozliczając podatek PIT za 2019 r., trudno będzie potrącić ujemny wynik z transakcji kryptowalutowych sprzed 1 stycznia br. Stratę sprzed 2018 r. będzie można rozliczyć, ale tylko gdy podatnik uzyska w 2019 r. lub w kolejnych czterech latach dochody z praw majątkowych lub z działalności gospodarczej - w zależności od tego, do jakiego źródła były kwalifikowane przychody z transakcji na kryptowalutach.

Obrót kryptowalutami (zwanymi też walutami wirtualnymi) budzi wiele kontrowersji. Organy podatkowe mają różne stanowiska co do opodatkowania waluty wirtualnej na gruncie VAT, PIT, CIT oraz PCC. Od 1 stycznia 2019 roku przychody z obrotu kryptowalutami zostały zakwalifikowane jako przychody z kapitałów pieniężnych. Należy je opodatkować w zeznaniu rocznym PIT-38 składanym po zakończeniu danego roku podatkowego. Podatnicy nie są obowiązani do wpłacania zaliczek na podatek dochodowy w trakcie roku.

Wydatek poniesiony na zakup sprzętu komputerowego (tzw. koparki) oraz na zużycie prądu nie może stanowić kosztu uzyskania przychodu z tytułu zbycia wirtualnej waluty. Brak jest bowiem bezpośredniego związku pomiędzy nabyciem bitcoinowej koparki a wydobywaniem kryptowaluty.

Od 1 sierpnia obowiązują przepisy zakładające zwolnienie osób do 26. roku życia z PIT. Składka zdrowotna u osób, które nie ukończyły 26 roku życia i są zwolnione z podatku dochodowego PIT pobierana jest w pełnej wysokości.

Minister Finansów przygotował projekt ustawy o zmianie ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych, który przewiduje wprowadzenie zwolnienia z PCC umów sprzedaży i zamiany walut wirtualnych (tzw. kryptowalut) zdefiniowanych w art. 2 ust. 2 pkt 26 ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Zwolnienie ma mieć zastosowanie do czynności cywilnoprawnych dokonanych od 1 stycznia 2020 r. Przypomnijmy, że obecnie (do końca 2019 roku) obowiązuje zaniechanie poboru PCC od podatników nabywających kryptowaluty w drodze umowy sprzedaży lub zamiany, na mocy rozporządzenia Ministra Finansów z 24 czerwca 2019 r.

W odniesieniu do dochodów uzyskanych w 2019 r., limit zwolnienia będzie wynosił 35 636,67 zł. Zwolnienie z PIT dla młodych będzie obowiązywało od 1 sierpnia 2019 r.

Jeżeli sprzedaż wirtualnej waluty odbędzie się za pośrednictwem zakładu podatkowego np. zorganizowanej filii/biura zlokalizowanego za granicą, to środki z tytułu tej sprzedaży będą opodatkowane w kraju, w którym to biuro/filia ma swoją siedzibę. A jak jest w przypadku sprzedaży dokonywanej przez nierezydenta?

Estonia cieszy się bardzo dużą popularnością wśród przedsiębiorców, a zwłaszcza firm działających w sektorze finansowym. W tę kategorię wpisują się kantory oraz portfele kryptowalutowe.

Wprowadzenie kryptowaluty Libra, zapowiedziane przez Facebooka, stworzy nowe problemy podatkowe dla użytkowników w Europie, przez co jej upowszechnienie może okazać się wolniejsze, niż oczekiwano - ocenił dziennik "Financial Times".

Ministerstwo Finansów przedłużyło zaniechanie poboru podatku od czynności cywilnoprawnych od umowy sprzedaży lub zamiany waluty wirtualnej do 31 grudnia 2019 r. Podatnicy, wobec których znajduje zastosowanie zaniechanie, nie będą obowiązani składać w tym okresie deklaracji PCC.

18 czerwca 2019 roku, Facebook oficjalnie pokazał światu swoją kryptowalutę. Libra ma być w pełni gotowa do działania już niedługo – Amerykanie planują uruchomienie projektu w pierwszej połowie 2020 roku. Wirtualna waluta ma być prostym w obsłudze środkiem płatniczym – korzystanie z niej powinno być tak łatwe jak wysyłanie wiadomości w sieci. Płacić Librą będzie można w Messengerze czy w WhatsAppie, a za samo korzystanie z tego rozwiązania konsumenci będą otrzymywać dodatkowe bonusy.

Kolejne ułatwienia w gospodarce morskiej. Marynarze nie zapłacą podatku dochodowego. Zmiany wejdą w życie w 2019 r.

Transakcje wirtualne to nie tylko obrót kryptowalutami. Wirtualny handel sięga znacznie dalej. Przykładowo, amatorzy gier komputerowych są w stanie zapłacić bardzo dużo za wirtualną broń, wyspę lub strój dla swojego bohatera. Niektórzy z takich wirtualnych transakcji uczynili sobie źródło dochodu. Osiągane w ten sposób zyski wiążą się z koniecznością rozliczenia. Jak wygląda opodatkowanie transakcji wirtualnych?

Zdaniem prof. Dominika Gajewskiego, dyrektora Centrum Analiz i Studiów Podatkowych z SGH, technologię blockchain można wykorzystać do większego uszczelnienia luki w VAT. Profesor Gajewski zauważył też, że od 1 stycznia 2019 r. roku uregulowano kompleksowo opodatkowanie (na gruncie podatków dochodowych i PCC) obrotu kryptowalutami.

Rolnicy i domownicy ubezpieczeni w KRUS i dodatkowo prowadzący pozarolniczą działalność gospodarczą muszą pamiętać o terminie 31 maja 2019 r. Zobowiązani są do tego dnia złożyć w KRUS oświadczenie lub zaświadczenie o nieprzekroczeniu kwoty granicznej należnego podatku dochodowego za poprzedni rok podatkowy od przychodów z pozarolniczej działalności gospodarczej.

Czy środki otrzymywane przez rodziny zastępcze na utrzymanie lokalu mieszkalnego w budynku wielorodzinnym lub domu jednorodzinnego, w wysokości odpowiadającej kosztom ponoszonym przez rodzinę zastępczą niezawodową lub zawodową na czynsz, opłaty z tytułu najmu, opłaty za energię elektryczną i cieplną, wodę, gaz, odbiór nieczystości stałych i płynnych itp., należy kwalifikować jako dochód? Czy należy z tego tytułu pobierać zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych w ciągu roku, czy wystawić na koniec roku PIT-8C dla każdego z małżonków? Decyzja o przyznaniu świadczenia została wydana na oboje małżonków.

Z przeprowadzonych badań wynik, że zdecydowana większość mikroprzedsiębiorców, bo aż 94%, deklarowała, że wprowadzone w ubiegłym roku zmiany prawne nie wywarły wpływu na prowadzenie przez nich działalności. A czy nowe rozwiązania dostępne od 2019 r., takie jak ZUS od przychodu lub rozliczanie wynagrodzenia współmałżonka w kosztach działalności, ułatwią życie przedsiębiorcom?

Już od początku 2019 r. przedsiębiorcy mogą zaliczać wynagrodzenie członków rodziny jako koszt uzyskania przychodu. Kogo dotyczą zmiany i na czym polegają nowe zasady rozliczeń podatkowych - wyjaśnia ekspert.

Od początku 2019 r. przychody uzyskane z tytułu sprzedaży kryptowalut (w kantorze, na giełdzie albo na wolnym rynku) oraz wartość produktów lub usług zakupionych za kryptowaluty podlegają opodatkowaniu stawką 19%. Natomiast sama wymiana kryptowalut nie jest objęta podatkiem.

Składki na PPK mogą być podstawowe i dodatkowe. Czy pracodawca może różnicować wysokość wpłat dla poszczególnych pracowników? Czy od składek pracodawcy należy odprowadzić podatek? Jakie warunki trzeba spełnić, aby uzyskać dopłatę od państwa? Czy pracodawca będzie informował pracownika o stanie jego rachunku?

Dzięki podniesieniu kwoty wolnej od podatku ZUS zwróci seniorom nadpłacony podatek. Osoba z minimalną emeryturą, czyli 1029, może liczyć na nieco więcej niż 100 złotych zwrotu - podał ZUS.

Od 2019 r. w polskim ustawodawstwie podatkowym zaczęły obowiązywać zaktualizowane przepisy dotyczące podatku dochodowego od obrotu kryptowalutami dla osób fizycznych. Jak wyglądają zasady rozliczania podatku od kryptowalut oraz legalne możliwości jego obniżenia?

W ramach usługi "Twój e-PIT" podatnik złoży zeznania podatkowe PIT-37 i PIT-38. Nowa usługa będzie dostępna od 15 lutego.

Od początku 2019 roku obowiązują przepisy podatkowe, które regulują transakcje związane z kryptowalutami. Nowe regulacje są korzystne dla osób, które zakupiły bitcoiny w 2019 r., natomiast ci, którzy kupili je przed 2019 i nie sprzedali, teraz muszą opodatkować cały przychód z ich obrotu stawką 19%.

Do 31 stycznia 2019 r. płatnicy mają obowiązek przekazać deklaracje roczne PIT-4R i PIT-8AR za 2018 r. W tym roku wszyscy płatnicy, niezależnie od liczby osób, które rozliczają, mają obowiązek złożyć je w formie elektronicznej.

W lipcu maltański parlament uchwalił trzy projekty ustaw, dając każdemu zainteresowanemu inwestorowi jasny obraz ram prawnych wymaganych do założenia legalnej działalności kryptowalut na Malcie. Jakie nowe rozwiązania prawne przewidują?

Od 2019 r. zmianie ulegną przepisy dotyczące zasad informowania o wyborze opodatkowania przychodów z najmu prywatnego ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Podatnik będzie zobowiązany poinformować urząd skarbowy o wyborze tej formy opodatkowania do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnie pierwszy przychód.

Sposobami zabezpieczenia przyszłej umowy są zadatek oraz zaliczka. Mają one za zadanie zwiększenie prawdopodobieństwa, że wynegocjowana umowa dojdzie do skutku. Jakie konsekwencje podatkowe wiążą się z tymi rodzajami zabezpieczenia?

Emerytura bez podatku to obywatelski projekt ustawy, który trafił do dalszych prac w komisji sejmowej. Zgodnie z propozycją zmiany emerytura trafiałaby do rąk emerytów w kwocie brutto.

Projekt ustawy "Emerytura bez podatku" został skierowany do dalszych prac sejmowej komisji polityki społecznej i rodziny. Zakłada on, że emeryci i renciści nie będą odprowadzać podatku i nie będą płacili składki zdrowotnej.

Program Innovation Hub, który działa od początku 2018 r., jest realizowany przez Komisję Nadzoru Finansowego. Projekt ten wspiera nowoczesne inicjatywy na rynku innowacji finansowych (FinTech). Do programu zgłosiło się już 35 firm. Jak funkcjonuje program i jak będzie się rozwijał?

Zmiany w prawie podatkowym, które wejdą w życie od 2019 r., spowodują, że dla samochodów do wartości 150 tysięcy złotych będzie można rozliczyć w kosztach prowadzenia działalności całą wartość zapłaconych rat leasingowych. Natomiast dla samochodów o większej wartości, raty leasingu można będzie rozliczyć wyłącznie w wysokości wynikającej z proporcji, w jakiej kwota 150 tysięcy pozostaje do wartości samochodu.

Podział majątku wspólnego związany z rozwodem kończy się często przyznaniem jednej ze stron części aktywów nabytych w trakcie trwania małżeństwa. Zdarza się i tak, że jednej ze stron przyznana zostaje nieruchomość, która może być następnie zbyta. Jeśli jej zbycie ma miejsce przed upływem pięciu lat od podziału majątku powstaje pytanie, czy ta czynność jest objęta podatkiem dochodowym?

Danina solidarnościowa od dochodów osób fizycznych wynosić będzie 4 proc. od nadwyżki dochodów powyżej miliona złotych za rok podatkowy. Nowy podatek będzie obowiązywał od 1 stycznia 2019 roku.

W dniu 6 listopada 2018 r. Prezydent podpisał ustawę z dnia 4 października 2018 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw. Zmiany w podatku dochodowym wchodzą w życie już 1 stycznia 2019 r. Sprawdź co się zmieni.

Krajowa Rada Doradców Podatkowych pozytywnie opiniuje m.in. propozycję wprowadzenia uproszczonej procedury nakazowej, w odniesieniu do transakcji handlowych, gdy wartość roszczenia nie przekracza 75 tys. zł oraz propozycję wprowadzenia na gruncie podatków dochodowych regulacji istniejących w ustawie o podatku od towarów i usług i zgłasza dalsze uwagi do projektu.

Stawka opodatkowania dla spółek na Malcie oficjalnie wynosi 35-proc., jednak w przypadku firm zagranicznych, oferowany jest zwrot w wysokości 6/7, co oznacza, że realny poziom opodatkowania wynosi 5-proc. To zdecydowanie mniej niż w Unii Europejskiej. Założenie spółki na Malcie jest więc korzystne podatkowo, zwłaszcza dla firm zajmujących się obrotem kryprowalutami.

Podatek dochodowy, Kryptowaluta

Nagrody rzeczowe a podatek

Podatek od kryptowalut w Wielkiej Brytanii

Opieka medyczna dla pracowników

Jak stosować "zerowy PIT dla młodych" - pytania i odpowiedzi

Zmiany w PIT od 1 października 2019 r. - co to oznacza dla pracodawców i pracowników

Nowa skala podatkowa od 1 października 2019 - co oznacza dla przedsiębiorców?

Rozliczenie straty z tytułu handlu kryptowalutami

Niższy podatek dla emerytów i rencistów od 1 października 2019 r.

Obniżenie skali podatkowej, wyższe KUP już od 1 października 2019 r.

Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych już od 1 stycznia 2020 r.

Zerowy PIT dla osób do 26. roku życia - nowe zasady rozliczania wynagrodzenia od 1 sierpnia 2019 r.

Zwolnienie z PIT-u dla młodych niekonstytucjonalne?

Straty z transakcji kryptowalutowych - problem z rozliczeniem PIT

Opodatkowanie kryptowalut w 2019 roku – PIT, CIT, VAT i PCC

Czy wydatki na koparkę kryptowalut są kosztem

Zwolnienie z podatku do 26 lat a składka zdrowotna

Sprzedaż i zamiana walut wirtualnych zwolniona z PCC od 2020 roku

Zwolnienie z PIT dla młodych pracowników od 1 sierpnia - limit zwolnienia

Sprzedaż wirtualnej waluty przez zagraniczny zakład podatkowy i nierezydenta

Licencja kryptowalutowa – Estonia zaostrza przepisy

Kryptowaluta Facebooka Libra to nowe problemy podatkowe

Umowy sprzedaży lub zamiany kryptowalut bez PCC do końca 2019 r.

Facebook przedstawia światu Librę, nową kryptowalutę

Zwolnienie z podatku dochodowego marynarzy w 2019 r.

Jakie są zasady opodatkowania transakcji wirtualnych

Blockchain może pomóc uszczelnić VAT. Opodatkowanie kryptowalut - zmiany od 2019 r.

Ważny termin dla rolników prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą

Środki dla rodzin zastępczych a podatek dochodowy

Zmiany w prawie dla przedsiębiorców w 2019 r. - korzyści i problemy

Zmiany dla przedsiębiorców zatrudniających małżonka i dzieci od 2019 r.

Jakie są zasady opodatkowania kryptowalut?

Składki na PPK - wysokość, podatek, dopłata od państwa, stan rachunku

Składki na PPK - wysokość, podatek, dopłata od państwa, stan rachunku

Zwrot nadpłaconego podatku za najniższe emerytury od 1 marca

Jak rozliczyć podatek dochodowy od obrotu kryptowalutami w 2019 r.

Jak skorzystać z usługi Twój e-PIT

Jak rozliczać transakcje z użyciem kryptowalut

Jak składać deklaracje roczne PIT-4R i PIT-8AR za 2018 r.

Malta o krok bliżej do zostania kryptowalutowym rajem

Opodatkowanie ryczałtem najmu prywatnego – zmiany od 1 stycznia 2019 r.

Zaliczka oraz zadatek w świetle prawa podatkowego

Emerytura bez podatku i składki zdrowotnej?

Emerytury zwolnione z PIT i składki zdrowotnej

Jak działa program Innovation Hub

Rozliczanie kosztów leasingu samochodu - zmiany od 2019 r.

Podział majątku wspólnego małżonków - skutki podatkowe

Danina solidarnościowa od 1 stycznia 2019 r.

Zmiany w podatku dochodowym już od 1 stycznia 2019 r.

Doradcy podatkowi o zmianach w ustawie o ograniczaniu zatorów płatniczych

Spółka na Malcie do obrotu kryptowalutami – korzyści podatkowe