REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Jak na B2B płacić niskie składki i podatki oraz mieć wysoką emeryturę? Jest kilka sprawdzonych sposobów

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Jak na B2B płacić niskie składki i podatki oraz mieć wysoką emeryturę? Jest kilka sprawdzonych sposobów
Jak na B2B płacić niskie składki i podatki oraz mieć wysoką emeryturę? Jest kilka sprawdzonych sposobów
shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

„Co będzie z moją emeryturą?” – takie pytanie nierzadko stawiają sobie osoby, które rozważają, czy przejść na B2B i rozpocząć swoją jednoosobową działalność gospodarczą. Wpłacanie minimalnych dopuszczalnych składek ZUS rzeczywiście może negatywnie wpłynąć na wysokość publicznej emerytury, jednak zaoszczędzone na obowiązkowych daninach środki można zainwestować z myślą o przyszłości samodzielnie, w dodatku w efektywny podatkowo sposób. Wyższa emerytura i mniej podatków? Tym warto się zainteresować.

Antypodatkowe pokrowce

Warto to zrobić jak najszybciej, bo nieubłaganie zbliża się koniec roku – ważny moment dla wszystkich, którzy oszczędzają i inwestują długoterminowo. To bowiem ostatnia chwila na skorzystanie z ulg podatkowych przewidzianych dla inwestorów. Limity w specjalnych rozwiązaniach dla osób, które chcą pomnażać swoje oszczędności, nie przechodzą na kolejny rok, a niewykorzystane – bezpowrotnie przepadną.

Do dostępnych od wielu lat IKE i IKZE ostatnio dodano nowy instrument, OIPE. Co kryje się za tą mnogością skrótów? Wszystkie trzy rozwiązania to swego rodzaju antypodatkowe „pokrowce” na dobrze znane produkty wykorzystywane do oszczędzania i inwestowania. Można z nich korzystać prawie tak samo jak z rozwiązań takich jak np. lokaty, obligacje, fundusze inwestycyjne czy konta maklerskie. Prawie, bo jedyną różnicą są specjalne podatkowe korzyści, które można dzięki nim osiągnąć.

REKLAMA

IKE – prosty sposób na oszczędności

Najprostszym „opakowaniem” jest IKE, czyli Indywidualne Konto Emerytalne. Wpłacając środki na IKE, można odroczyć moment opodatkowania 19-procentwym podatkiem od zysków kapitałowych do chwili wypłaty środków. Dzięki temu możemy obracać większymi kwotami, a w efekcie – wypracować wyższe zyski. Co więcej, podatku tego nie trzeba będzie zapłacić w ogóle, jeśli spełnimy pewne minimalne wymogi – z wypłatą poczekamy do (co do zasady) 60. urodzin, a wpłat będziemy dokonywać w miarę regularnie (w pięciu dowolnych latach kalendarzowych lub jeśli ponad połowa naszych środków zostanie wpłacona ponad 5 lat przed ich wypłatą).

Środków z IKE przed ww. terminem nie trzeba wypłacać w całości – możliwe jest zażądanie zwrotu tylko części środków. To rozwiązanie wyróżnia IKE spośród innych opisywanych „pokrowców” i przesądza o jego szczególnej elastyczności.

Limit, który pozostaje do wykorzystania do końca tego roku, wynosi 20 805 zł. Od stycznia 2024 r. wpłat na IKE będzie można dokonywać w ramach nowego limitu wynoszącego 23 472 zł.

IKZE – źródło znaczących szans na zyski

IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to rozwiązanie, dzięki któremu korzyść podatkową uzyskujemy już na starcie. W roku dokonania przelewu na IKZE wpłaconą kwotę można odliczyć od dochodu – zarówno tego opodatkowanego wg skali podatkowej 12 proc. i 32 proc., wg liniowej stawki 19 proc. lub, w przypadku ryczałtowców, od przychodu. Oszczędność widoczna w zeznaniu podatkowym może być więc naprawdę znacząca i sięgnąć kilku tysięcy złotych.

Niestety, w momencie wypłaty środków z IKZE konieczne jest zapłacenie podatku. Po osiągnięciu wieku 65 lat (i spełnieniu innych ustawowych warunków) od wypłat z IKZE pobiera się zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10 proc. wypłacanej kwoty. Dobra wiadomość jest taka, że instytucja finansowa nie pobierze już jednak tzw. „podatku Belki”.

Jeśli zaś zdecydujemy się na wypłatę z IKZE przed ukończeniem 65. roku życia, uzyskamy z tego tytułu tzw. przychód z innych źródeł. Podlega on opodatkowaniu według skali podatkowej niezależnie od tego, od jakiego dochodu odliczyliśmy sobie dawniej ulgę na IKZE.

Może się więc okazać, że wypłacone środki powiększą nasz dochód opodatkowany wg skali tak bardzo, że przekroczymy próg podatkowy i wpadniemy w opodatkowanie stawką 32%. W takim przypadku zwolnienie podatkowe nieoczekiwanie przeobraziłoby się w podatkowy domiar.

Z drugiej strony, jeśli na IKZE nie zgromadzimy bardzo dużo środków, a w danym roku podatkowym nie będziemy mieli żadnych innych dochodów opodatkowanych skalą podatkową, może się okazać, że wartość wypłaconych z IKZE środków nie przekracza wysokości kwoty wolnej od podatku (obecnie to 30 000 zł), a wtedy w związku z wcześniejszą wypłatą z IKZE nie zapłacimy z tytułu PIT zupełnie nic.

W szczególnie ciekawym przypadku mogą więc znaleźć się przedsiębiorcy rozliczający się ryczałtem lub podatkiem liniowym, którzy nie mają żadnych źródeł dochodów opodatkowanych skalą podatkową. Jeśli wpłacą oni środki na IKZE, a później (ale nie w tym samym roku) okaże się, że z jakichś względów muszą je jednak wycofać, będą mogli z jednej strony w roku wpłaty skorzystać z odliczenia od przychodu w swoim zeznaniu PIT-28, a z drugiej strony w roku przedwczesnej wypłaty mogą nie przekroczyć kwoty wolnej od podatku w zeznaniu PIT-37. W rezultacie podatku od wcześniejszej wypłaty z IKZE nie zapłacą w ogóle!

Przedsiębiorcy w obszarze IKZE w ogóle są traktowani wyjątkowo – o ile co do zasady limit wpłat na IKZE w 2023 r. wynosi 8 322 zł, to osoby prowadzące działalność mogą wpłacić na ten rachunek o połowę więcej, czyli aż 12 483 zł

W 2024 r. wartości te wyniosą odpowiednio 9 388,80 zł i 14 083,20 zł. I tu również trzeba pamiętać, że niewykorzystany w danym roku limit nieodwracalnie przepada.

Z IKZE należy więc obchodzić się ostrożnie – z jednej strony może być podstawą do skorzystania z bardzo korzystnej ulgi podatkowej, ale z drugiej może przyczynić się do niezamierzonych strat. Należy mieć też na uwadze, że przedwcześnie wycofać środki z IKZE można tylko w całości – nie jest dopuszczalny zwrot tylko części wpłaconych pieniędzy.

 

OIPE – nowość w systemie

OIPE, czyli Ogólnoeuropejski Indywidualny Produkt Emerytalny, to zupełna nowość. Przepisy o OIPE implementujące w naszym kraju stosowne regulacje Unii Europejskiej weszły w życie dopiero parę miesięcy temu, a po pierwsze „produkty” klienci w Polsce mogą sięgać zaledwie od kilku tygodni.

Korzyści z sięgnięcia po OIPE są całkiem podobne do tych w IKE – po spełnieniu analogicznych warunków można korzystać ze zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych w PIT. Kluczową różnicą między OIPE i IKE jest swoboda inwestowania środków. W IKE mamy dowolność wyboru strategii, a w OIPE naszym portfelem zarządza instytucja finansowa. Poza tym środków z OIPE, inaczej niż z IKE, nie można wycofać częściowo – w tym zakresie zdecydowano się sięgnąć po rozwiązanie znane z IKZE.

Co do zasady limit wpłat na OIPE ma być taki sam jak na IKE, jednak w premierowym roku 2023 ograniczenie to nieco podniesiono – do kwoty 21 312 zł (a nie 20 805 zł, jak w przypadku IKE). W 2024 r. i latach następnych limit na OIPE będzie już wynosić tyle samo co na IKE, a więc w nowym roku wyniesie 23 472 zł.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Dla zamożniejszych – fundacja rodzinna

Dzięki IKE, IKZE i OIPE decyzja o rozpoczęciu świadczenia usług w ramach B2B może okazać się nieco łatwiejsza do podjęcia i złagodzić niepokój o zbyt niską przyszłą emeryturę. Okazuje się, że dzięki zaoszczędzonym dzięki B2B środkom o swoją przyszłość można zadbać samodzielnie w efektywny podatkowo sposób. A jeśli przedstawione powyżej limity są dla kogoś za niskie? Wtedy warto rozważyć gromadzenie i inwestowanie środków poprzez fundację rodzinną. To jednak złożony temat na zupełnie inny artykuł.

Arnold Kowalski, ekspert ds. podatków osobistych w CRIDO

 

Zapisz się na newsletter
Najlepsze artykuły, najpoczytniejsze tematy, zmiany w prawie i porady. Skoncentrowana dawka wiadomości z różnych kategorii: prawo, księgowość, kadry, biznes, nieruchomości, pieniądze, edukacja. Zapisz się na nasz newsletter i bądź zawsze na czasie.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: Źródło zewnętrzne

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Infor.pl
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
REIT-y w Polsce: utracona szansa czy świadoma ochrona rynku?

Dyskusja o wprowadzeniu do Polski funduszy REIT trwa od blisko dekady. Ostatnie sygnały z rządu wskazują jednak na brak zgody nie tylko na REIT-y mieszkaniowe, ale również na ewentualne fundusze inwestujące w nieruchomości komercyjne. W praktyce może to oznaczać całkowite zamrożenie tej formy inwestowania w naszym kraju. Pytanie, z jakim skutkiem dla krajowych rynków nieruchomości i kapitałowego.

Jak uniknąć niechcianego spadku – poradnik na 2025 r.

Niechciany spadek kojarzy się przede wszystkim z dziedziczeniem długów i innych kłopotliwych zobowiązań. W polskim prawie spadkobierca dziedziczy zarówno prawa, jak i obowiązki majątkowe. Obejmują one m.in. kredyty, zaległe alimenty i inne długi. Aby uniknąć przejęcia cudzych zobowiązań, trzeba w odpowiednim terminie podjąć świadomą decyzję. Poniżej przedstawiamy najważniejsze sposoby uniknięcia niechcianego spadku w świetle aktualnych przepisów obowiązujących w 2025 r.

Każda faktura VAT w 2026 r. obowiązkowo wystawiana aż w sześciu formach. Ryzyko powstania wielu oryginałów tej samej faktury. Czy ktoś się w tym połapie?

Ustawa z dnia 5 sierpnia 2025 r. nowelizująca ustawę o VAT w zakresie obowiązkowego modelu KSeF została już podpisana przez Prezydenta RP i musimy jeszcze poczekać na rozporządzenia wykonawcze, gdzie m.in. uregulowane będą szczegóły informatyczne (kody, certyfikaty). Ale to nie koniec – musi się jeszcze pojawić oprogramowanie interfejsowe, a zwłaszcza jego „specyfikacja”. Ile będziemy na to czekać? Nie wiadomo. Ale czas płynie. Wiemy dziś, że obok dwóch faktur w postaci tradycyjnej (papierowe lub elektroniczne), pojawiają się w tych przepisach aż cztery nowe formy - pisze prof. dr hab. Witold Modzelewski.

Sądy kwestionują WIBOR w umowach kredytowych i pożyczkowych. Kluczowe orzeczenia o braku transparentności klauzul zmiennego oprocentowania

Pojawiły się nowe rozstrzygnięcia sądów powszechnych, w których to sędziowie, nie czekając na zbliżające się rozstrzygnięcie TSUE, zakwestionowali odesłanie do wskaźnika WIBOR w umowach kredytowych i pożyczkowych. Orzeczenia te, wydane w sprawach konsumenckich oraz między przedsiębiorcami, wskazują na istotne naruszenia obowiązków informacyjnych banków i pożyczkodawców, skutkujące uznaniem klauzul oprocentowania za nieważne lub abuzywne. Te omawiane niżej orzeczenia rzucają nowe światło na problem stosowania wskaźnika WIBOR w umowach finansowych, wskazując na konieczność zapewnienia pełnej transparentności przez instytucje finansowe w toku zawierania umowy kredytu bądź pożyczki.

REKLAMA

Masz problemy ze wzrokiem lub słuchem? Sprawdź, czy przysługuje Ci orzeczenie i dodatkowe świadczenia w 2025 roku

Problemy ze wzrokiem lub słuchem to nie tylko wyzwanie w codziennym życiu, ale też podstawy do uzyskania orzeczenia o niepełnosprawności. W 2025 r. przepisy zostały uproszczone, wystarczy trwałe ograniczenie funkcji zmysłów, aby otrzymać wsparcie finansowe, ulgi podatkowe, a nawet bezterminowe orzeczenie. Sprawdź, jakie objawy i choroby mogą dać Ci prawo do świadczeń i dowiedz się, jak wygląda cała procedura krok po kroku.

Prezydent zawetował nowelizację ustawy o ochronie małoletnich tzw. Lex Kamilek

Ustawa przewidywała, że szkoły nie muszą wymagać od opiekunów dzieci m.in. zaświadczenia z Krajowego Rejestru Karnego (KRK), a jedynie oświadczenia. Negatywną opinię dotyczącą projektu przedstawiła Prezydentowi m.in. Rzeczniczka Praw Dziecka.

Nowelizacja ustawy o podatku od spadków i darowizn 2025 – rząd szykuje rewolucję: łatwiejsze zasady dziedziczenia, przywracanie terminów i koniec z pułapkami podatkowymi

Rząd planuje istotne zmiany w podatku od spadków i darowizn. Na stronie Rządowego Centrum Legislacji opublikowano projekt nowelizacji, który ma wprowadzić większą przejrzystość, uproszczenie procedur oraz ochronę spadkobierców przed utratą zwolnień podatkowych. Najważniejsze rozwiązania to możliwość przywrócenia terminu na zgłoszenie spadku oraz doprecyzowanie momentu powstania obowiązku podatkowego, co ma zakończyć wieloletnie wątpliwości i pułapki prawne.

Wrzesień 2025. Kalendarz do druku [PDF]

Pobierz kalendarz września 2025 do druku z miejscem na notatki w formacie PDF. Wrzesień 2025 roku ma 8 dni wolnych od pracy. Jakie ważne dni występują we wrześniu? Wydrukuj i zrób notatki na nowy miesiąc.

REKLAMA

Orzeczenie o niepełnosprawności bez komisji w 2025 roku – nowe zasady, ważne zmiany od sierpnia

Od 14 sierpnia 2025 r. zespoły ds. orzekania o niepełnosprawności mogą, w uzasadnionych przypadkach, wydać orzeczenie na podstawie dokumentacji medycznej, bez obowiązku osobistego badania chorego. To ważna zmiana, która znacząco ułatwi życie osobom z niepełnosprawnościami, ich opiekunom oraz rodzinom. Zmiana dotyczy zarówno nowych wniosków, jak i przedłużania istniejących orzeczeń.

Przepisy nie przewidują jednoznacznych zasad umożliwiających bliskim dostęp do dokumentacji osobistej zmarłych

Przepisy nie przewidują jasnych i jednoznacznych zasad dostępu do dokumentów osobistych zmarłych przez ich bliskich. Powoduje to problemy osób, które chcą poznać przeszłość swoich najbliższych. Rzecznik Praw Obywatelskich występuje do MSWiA o podjęcie prac legislacyjnych ws. jednoznacznych przesłanek takiego dostępu do historycznych dokumentów ewidencji ludności osób zmarłych - czytamy w komunikacie biura RPO.

REKLAMA