REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Ubezpieczenia grupowe szybko zyskują na popularności

Subskrybuj nas na Youtube

REKLAMA

Przedsiębiorca opłacający składki na ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków ma możliwość wliczenia ich w koszty uzyskania przychodu.
Oferowane przez towarzystwa ubezpieczeniowe (zarówno majątkowe, jak i na życie) polisy ubezpieczeń grupowych od następstw nieszczęśliwych wypadków (NNW) mają wiele cech wspólnych. Dotyczy to w szczególności wersji rozszerzonej ubezpieczenia, w której pracownicy mają zagwarantowane świadczenia na wypadek np. zachorowań, pobytu w szpitalu lub urodzenia dziecka.
Składki na ubezpieczenie grupowe może płacić przedsiębiorca albo sami ubezpieczeni pracownicy. W pierwszym przypadku pracownik będzie zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od uzyskanego świadczenia. Zapłaci o­n również składkę na ZUS. Jeżeli pracodawca uiszczał składki za pracownika, a pracownik zmieni zakład pracy, to może o­n kontynuować ubezpieczenie w nowym miejscu pracy lub kontynuować ubezpieczenie indywidualnie.
Grupowe ubezpieczenia NNW można podzielić na trzy rodzaje:
• ubezpieczenia NNW majątkowe,
• NNW z rozszerzoną wersją ubezpieczenia zdrowotnego,
• NNW z ubezpieczeniem na życie.
Zakres ubezpieczenia NNW
Polisa ubezpieczeniowa NNW chroni ubezpieczonych od skutków następstw nieszczęśliwych wypadków. I nie jest to tylko wypadek samochodowy, ale i wypadek w pracy, nagłe pogorszenie stanu zdrowia, zasłabnięcie i jego skutki.
Umowy ubezpieczenia są zawierane, na co najmniej 12 miesięcy (z reguły) z opcją automatycznego przedłużenia, o ile strony nie wypowiedzą wcześniej umowy.
Ubezpieczenie NNW obejmuje:
• świadczenie z tytułu trwałego uszczerbku na zdrowiu, jego wysokość wynosi do 100 proc. sumy ubezpieczenia,
• świadczenie z tytułu śmierci wskutek NNW (od 50 do 100 proc. sumy ubezpieczenia),
• zwrot kosztów nabycia protez i środków pomocniczych, niezbędnych w okresie powypadkowym,
• zwrot kosztów przeszkolenia zawodowego.
Towarzystwa ubezpieczeniowe oferują również dodatkowe świadczenia i rozszerzony zakres ubezpieczenia.
W ogólnych warunkach ubezpieczenia (OWU) musi być określony zakres ochrony i wymieniony katalog ryzyk, w przypadku których firma ubezpieczeniowa wypłaca odszkodowanie lub świadczenie. OWU jest integralną częścią polisy. Każdy z ubezpieczonych powinien zapoznać się z pełną treścią tego dokumentu jeszcze przed podpisaniem umowy ubezpieczenia.
W umowie ubezpieczenia musi być jasno określony zapis, jaka jest wartość sumy ubezpieczenia. Jest o­na ściśle związana z wysokością wypłacanego w przyszłości świadczenia. Wzrost sumy ubezpieczenia jest jednak związany z wartością zapłaconej przez ubezpieczonego składki. Rośnie o­na wraz ze wzrostem sumy ubezpieczenia.
Wysokość składki może być również uzależniona od rodzaju wykonywanej przez ubezpieczonego pracy. Dla pracownika biurowego, przy np. sumie ubezpieczenia wynoszącej 100 tys. zł, miesięczna składka może wynieść 60 zł. Natomiast dla pracownika fizycznego pracującego na budowie składka może wynieść nawet dwa razy więcej, gdyż większe jest ryzyko zaistnienia wypadku.
Dodatkowe świadczenia mogą obejmować koszty powypadkowego pobytu w szpitalu

Rodzaje ryzyka

Ubezpieczenie od NNW chroni przede wszystkim od ryzyk uszczerbku na zdrowiu lub zgonu w wyniku wypadku przy pracy oraz w trakcie dojazdu do i z pracy. Jest to typowa polisa NNW. Traci o­na jednak na popularności na rzecz ubezpieczeń NNW z pakietami ubezpieczeń zdrowotnych i na życie.
Typowa polisa ubezpieczenia NNW powinna być nabywana przez przedsiębiorcę głównie dla pracowników fizycznych zatrudnionych w firmach produkcyjnych i usługowych. Polisa tego typu gwarantuje poszkodowanemu wypłatę świadczenia w sytuacji zaistnienia poważnych skutków, takich jak: śmierć ubezpieczonego, uszczerbek na zdrowiu (uszkodzenie ciała lub rozstrój zdrowia) lub częściowe albo trwałe inwalidztwo.
Ubezpieczenie obejmuje standardowo wypadki spowodowane przyczynami zewnętrznymi (nie z przyczyn pracownika) i mające miejsce w okresie obowiązywania umowy ubezpieczenia. Po opłaceniu dodatkowej składki ochronę można rozszerzyć także o następstwa powstałe np. w wyniku zawału serca, udaru mózgu itp.
Ubezpieczenie tego typu może występować w 3 wersjach: podstawowej, rozszerzonej i ograniczonej.
Zakres podstawowy obejmuje w zasadzie tylko 2 ryzyka. Są nimi śmierć i trwałe kalectwo. Dotyczy o­no śmierci natychmiastowej albo zgonu po jakimś (określonym) czasie od zaistnienia wypadku. Ochroną ubezpieczeniową jest objęte także kalectwo, które nastąpiło w wyniku wypadku. W każdej polisie lub w OWU jest określony w procentach uszczerbek na zdrowiu kwalifikujący się do wypłaty odszkodowania. Jeżeli np. według lekarza ubezpieczony poniesie uszczerbek na zdrowiu w 10 proc., to świadczenie najczęściej jest wypłacane w wysokości 10 proc. sumy ubezpieczenia. Procent ten może być również pomnożony przez odpowiedni wskaźnik określony w OWU.
Zakres rozszerzony zapewnia pełniejszą ochronę pracownika, w tym i jego najbliższych. Może również obejmować swym zakresem ubezpieczenie od takich ryzyk, jak: poparzenie, wstrząs mózgu albo wypadek drogowy. W niektórych firmach ubezpieczeniowych do kategorii tej zaliczane są również świadczenia, które towarzystwo wypłaci, gdy ubezpieczonemu urodzi się dziecko. Dodatkowe świadczenia mogą obejmować np. koszty powypadkowego pobytu w szpitalu, opiekę pielęgnacyjną w okresie poszpitalnym, koszty rehabilitacji, nabycie protez i sprzętu rehabilitacyjnego, w tym też świadczenie na wypadek konieczności zmiany kwalifikacji zawodowych. Tego typu polisa jest zbliżona do grupowego ubezpieczenia zdrowotnego z ubezpieczeniem NNW.
Zakres ograniczony oznacza ochronę związaną tylko z wypadkami zaistniałymi podczas pracy albo podczas dojazdu do zakładu pracy lub powrót do domu. Wszelkie rozszerzenie zakresu ubezpieczenia wiąże się z opłacaniem wyższej składki. Dlatego przed zawarciem umowy należy analizować wszystkie postanowienia umowy i OWU i skalkulować, co nam się opłaca.

KORZYŚCI DLA PRACODAWCÓW
• ochrona zdrowia i życia pracowników nie tylko od następstw nieszczęśliwych wypadków w czasie wykonywania czynności służbowych,
• możliwość wykupienia grupowego ubezpieczenia NNW z opcją oszczędnościowo-kapitałową będzie traktowana jak premia dla pracownika i motywacja do pracy,
• zaliczanie wpłacanych składek w koszty uzyskania przychodu,
• odprawa pośmiertna dla rodziny,
• zmniejszenie ryzyka wypłaty z kasy firmy na odszkodowania dla pracowników i rodziny w przypadku zaistnienia nieprzewidzianego nieszczęśliwego wypadku.

Ubezpieczenia zdrowotne

Ubezpieczenia zdrowotne zapewniają zwrot kosztów leczenia szpitalnego i innego w wybranych placówkach leczniczych, w tym w prywatnych klinikach. Może to dotyczyć leczenia powypadkowego i chorobowego. Tego typu polisa może być komplementarna dla ubezpieczenia społecznego (zdrowotnego).
Szeroki zakres tego ubezpieczenia i jego ponadstandardowy charakter oraz realna możliwość zaliczenia (przez przedsiębiorcę) opłacanych składek do kosztów uzyskania przychodu zwiększa zainteresowanie tego typu polisami.
Przedmiotem ubezpieczenia są koszty związane z leczeniem powypadkowym i chorobowym pracownika. Zakres podstawowy tej polisy to m.in. pokrycie kosztów konsultacji specjalistycznych, wizyty domowe lekarzy i pielęgniarek, świadczenia rehabilitacyjne.

Ubezpieczenia na życie

Również tego typu ubezpieczenia chronią ubezpieczonych pracowników od następstw nieszczęśliwych wypadków. Ubezpieczenie to oferowane jest często w dwóch wersjach jako:
• grupowe ubezpieczenie ochronno-oszczędnościowe na życie,
• pracowniczy program emerytalny.
W pierwszym przypadku składki są najczęściej opłacane przez samych ubezpieczonych poprzez potrącanie kwoty składki bezpośrednio z pensji. W drugim zaś składki opłaca zwykle pracodawca i ma prawo zaliczyć je do kosztów uzyskania przychodów.
W praktyce można spotkać wersję mieszaną, tj. grupowe ubezpieczenie na życie o charakterze ochronnym, oszczędnościowym i inwestycyjnym. Oczywiście tego typu polisa także swym zakresem ochronnym obejmuje następstwa nieszczęśliwych wypadków, podobnie jak w poprzednich dwóch wersjach. W takim przypadku cały zakres składki oraz suma ubezpieczenia są każdorazowo negocjowane.

Kliknij aby zobaczyć ilustrację.



Kliknij aby zobaczyć ilustrację.

Andrzej Okrasiński
Zapisz się na newsletter
Najlepsze artykuły, najpoczytniejsze tematy, zmiany w prawie i porady. Skoncentrowana dawka wiadomości z różnych kategorii: prawo, księgowość, kadry, biznes, nieruchomości, pieniądze, edukacja. Zapisz się na nasz newsletter i bądź zawsze na czasie.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: GP

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

REKLAMA

QR Code
Infor.pl
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Nieudane operacje oczu – jak uniknąć tragedii? Sprawdź, zanim podpiszesz zgodę

W ostatnich latach coraz więcej osób decyduje się na zabiegi okulistyczne – laserowe korekcje wzroku, operacje zaćmy, implanty soczewek. Niestety, rośnie też liczba nieudanych zabiegów, które kończą się powikłaniami, a czasem trwałym pogorszeniem wzroku. Dlaczego tak się dzieje? Czy można się przed tym uchronić?

Prawne wymogi automatyzacji. Co może zrobić AI, a co nadal wymaga pracy człowieka? AI Act od 2026 roku - co nowe przepisy zmienią w biznesie?

Wraz z dynamicznym rozwojem narzędzi opartych na sztucznej inteligencji pojawia się pytanie o granice ich stosowania w kontekście odpowiedzialności prawnej. Choć Polska nie posiada jeszcze kompleksowej regulacji dotyczącej AI, to już dziś na gruncie obowiązujących przepisów prawa cywilnego, prawa pracy, RODO czy kodeksu cywilnego można ocenić, co wolno, a czego nie wolno automatyzować. Uwagę przedsiębiorców i prawników coraz bardziej przyciąga także unijne rozporządzenie w sprawie sztucznej inteligencji (AI Act), które wejdzie w życie w 2026 roku i wprowadzi kategoryzację systemów AI, nakładając ścisłe wymogi na te uznane za wysokiego ryzyka.

Legalna praca cudzoziemców w Polsce 2025 [przewodnik dla pracodawców]: procedury, zmiany prawa, obowiązki kadrowe

W 2025 roku legalizacja pracy cudzoziemców w Polsce zyskała nowy wymiar – nie tylko z powodu zwiększonego napływu pracowników spoza Unii Europejskiej, lecz przede wszystkim przez istotne zmiany legislacyjne oraz cyfryzację kluczowych procesów administracyjnych.

Podział mandatów w Sejmie. Wybory 2025

Jaki będzie prawdopodobny podział mandatów w Sejmie po wyborach 2025 roku? Jakie mogą być ewentualne koalicje? Potrzeba większości kwalifikowanej 3/5 do obalania weta prezydenckiego.

REKLAMA

Drugi dodatek do renty. Osoby pracujące czują się oszukane. Mogły zostać na rencie socjalnej

Koleni czytelnicy piszą do nas listy o swoim pokrzywdzeniu w sprawie dodatku do renty. Mają go renciści otrzymujący rentę socjalną. Mają obiecaną podobną rentę osoby otrzymujące rentę z tytułu niezdolności od pracy. Obie kategorie rencistów to często tak samo ciężko poszkodowane osoby z orzeczeniem o niezdolności do samodzielnej egzystencji. Ale rentę socjalną otrzymuje się często w młodym wieku, natomiast rentę z tytułu niezdolności do pracy w sytuacji gdy niepełnosprawność powstała po 18 albo 25 roku życia (to dla uczących się). Są też przypadki rezygnacji z renty socjalnej na trochę wyższą chorobową. I o tym przypadku jest list naszego czytelnika

Od której godziny można głosować? [Wybory]

Od której godziny można głosować czyli o której otwierają lokale wyborcze w niedzielę 1 czerwca 2025 roku? Godziny te obowiązują w wyborach prezydenckich w kraju. Za granicą godziny otwarcia lokali wyborczych mogą się różnić.

5 mitów na temat "snusów"

W debacie publicznej coraz częściej słyszy się o "snusie" – produkcie, który rzekomo zyskuje popularność wśród osób uzależnionych od nikotyny. W rzeczywistości jednak termin ten jest bardzo często używany nieprawidłowo.

Alimenty, których nie ma: Ponad milion dzieci w Polsce bez wsparcia od jednego z rodziców

Zaległości alimentacyjne w Polsce przekroczyły już 16 miliardów złotych, a problem niealimentacji dotyka ponad milion dzieci. To nie tylko rodzinne dramaty – to także systemowe zaniedbania, finansowe wykluczenie i rosnące obciążenie dla państwa. Mimo istnienia Funduszu Alimentacyjnego, wielu samotnych rodziców nadal pozostaje bez realnego wsparcia.

REKLAMA

Kiedy wyniki drugiej tury wyborów prezydenckich? Szef PKW o możliwym terminie

„Mam nadzieję, że te wyniki uda się ogłosić równie szybko jak po pierwszej turze, czyli w poniedziałek rano czy wczesnym popołudniem” – powiedział podczas piątkowej konferencji prasowej Przewodniczący Państwowej Komisji Wyborczej Sylwester Marciniak.

Webinar: Przekształcenie JDG klienta w spółkę w praktyce biura rachunkowego + certyfikat gwarantowany

Praktyczny webinar „Przekształcenie JDG klienta w spółkę w praktyce biura rachunkowego” poprowadzi Tomasz Rzepa, doradca podatkowy, ekspert INFORAKADEMII. Każdy z uczestników otrzyma imienny certyfikat i roczny nielimitowany dostęp do retransmisji webinaru wraz z materiałami dodatkowymi. Uczestnicy webinaru dowiedzą się, jak wygląda proces przekształcenia JDG w spółkę z perspektywy biura rachunkowego, ze wskazaniem kluczowych wyzwań, problemów oraz szans, jakie z tego faktu wynikają.

REKLAMA