AML

Warto wiedzieć

Ustawa AML: co pokazało badanie biur rachunkowych

Comarch Apfino zautomatyzował procesy AML oszczędzając czas biurom rachunkowym

Prowadzisz lub pracujesz w biurze rachunkowym? Sprawdź, ile wiesz o AML

Nawet milion złotych kary. Tych zasad muszą przestrzegać biura rachunkowe

Obowiązek sporządzania i aktualizacji ogólnej oceny ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu

Zapobieganie praniu pieniędzy. Oto niezbędne procedury AML dla biur rachunkowych

Kontakt z państwem trzecim, skomplikowane transakcje? To powinno zaalarmować biuro rachunkowe

Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Tych obowiązków księgowość nie może zaniechać

Prowadzisz lub pracujesz w biurze rachunkowym? Podziel się swoją opinią na temat raportowania AML

Czy każde biuro rachunkowe ma obowiązek stosowania przepisów ustawy AML?

Zmiany w umowach klientów z biurem rachunkowym. Kiedy i jakie środki bezpieczeństwa stosować?

Jednorazowe rozliczenie PIT. Oto, co musi zrobić biuro rachunkowe

Działalność biura rachunkowego. Jakie obowiązki ma kadra, zarząd czy pracownicy?

Obowiązki biura rachunkowego. Za ich naruszenie grożą dotkliwe kary

KOMUNIKATY

Komunikat nr 73 w sprawie wykluczania niektórych kategorii klientów z nawiązywania stosunków gospodarczych (derisking) oraz skarg wnoszonych do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej przez klientów instytucji obowiązanych

Listy osób i podmiotów, wobec których stosuje się szczególne środki ograniczające, na podstawie art. 118 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu

Komunikat nr 45 w sprawie oceniania informacji uzyskiwanych o klientach przez instytucje obowiązane i działań w przypadku braku możliwości zastosowania środków bezpieczeństwa finansowego 

Komunikat nr 42 w sprawie ustalania przez instytucje obowiązane, czy klient lub beneficjent rzeczywisty klienta jest osobą zajmującą eksponowane stanowisko polityczne, a także czy klient lub beneficjent rzeczywisty klienta jest członkiem rodziny lub bliskim współpracownikiem osoby zajmującej eksponowane stanowisko polityczne 

Komunikat nr 38 w sprawie braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co do tożsamości osób fizycznych określonych w art. 2 ust. 2 pkt 1 lit. a tiret pierwszym–czwartym ustawy AML 

Komunikat nr 37 w sprawie zasad odnotowywania rozbieżności między informacjami zgromadzonymi w CRBR a ustalonymi przez instytucję obowiązaną informacjami o beneficjencie rzeczywistym klienta 

Komunikat nr 36 w sprawie oceny ryzyka instytucji obowiązanej

Komunikat nr 22 w sprawie praktycznych aspektów stosowania środków bezpieczeństwa finansowego oraz przekazywania zawiadomień, o których mowa w art. 74 i art. 86 ustawy AML

Co to jest AML?

AML to skrót od ang. Anti-Money Laundering oznaczający Przeciwdziałanie Praniu Pieniędzy. 
Skrót AML jest stosowany wobec rozwiązań prawnych przyjętych w systemie prawnym danego państwa, których celem jest zapobieganie, wykrywanie i zwalczanie prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu. 

Działanie tego systemu polega m.in. na zaangażowaniu w AML wielu podmiotów gospodarczych działających zarówno w sferze finansowej, jak i niefinansowej. W Polsce system AML jest regulowany ustawą z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (j.t. Dz.U. z 2023 r. poz. 1124 ze zm.). 

Na podstawie ustawy Biura rachunkowe zostały zaliczone do podmiotów obowiązanych. Niezależnie od wielkości liczby pracowników oraz tego czy obsługują duże spółki czy tylko jednoosobowe działalności gospodarcze. mają m.in. obowiązek wdrożenia i stosowania wymaganych procedur, w szczególności do najbardziej pracochłonnych należy weryfikacja i identyfikacji klientów, oceny ryzyka klientów przed zawarciem umowy, przygotowywania i aktualizowania wymaganych dokumentów, gromadzenia wiedzy o klientach i ich transakcjach oraz ich analizowania.

Mają też obowiązek udziału w szkoleniach, archiwizacji dokumentów AML, zawiadamiania GIIF lub prokuratora w przypadku podejrzeń związanych z przestępstwami prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.

Procedura AML dla biur rachunkowych

Jak wypełnić obowiązek AML? - biuro rachunkowe