REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Stałe wpłaty nie są konieczne

Subskrybuj nas na Youtube

REKLAMA

Już tylko nieco ponad dwa tygodnie zostały, by jeszcze w tym roku założyć indywidualne konto emerytalne i wpłacić na nie nawet od razu 3435 zł, zachowując prawo, by w przyszłości nie płacić podatku od zysków z oszczędności.
Od września br. można korzystać z nowej formy oszczędzania na przyszłą emeryturę, jaką stworzyła ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych. Zachętą do gromadzenia środków na okres po ustaniu aktywności zawodowej jest zwolnienie z podatku od zysków z oszczędności. Jego skutkiem jest prawo oszczędzającego do otrzymania zgromadzonych oszczędności z pełną kwotą zysków, a więc bez potrącenia z nich 19-proc. daniny na rzecz fiskusa. By jednak z tego prawa skorzystać, trzeba z wypłatą doczekać wieku emerytalnego. Ponadto należy oszczędzać przez minimum pięć lat.
Ta ostatnia okoliczność pozwala na mimo wszystko stosunkowo elastyczne korzystanie z oszczędzania w formie IKE, zwłaszcza w przypadku osób, którym do emerytury zostało kilkanaście lub więcej lat. Oznacza bowiem, że – przynajmniej formalnie – można korzystać z IKE z przerwami. A więc przeszkodą w założeniu IKE nie musi być brak pewności, że w kolejnych latach oszczędzający będzie miał wolne środki, które będzie mógł przeznaczyć na oszczędzanie.
Praktycznie oznacza to, że jeśli tylko umowa o prowadzenie IKE dopuszcza taki tryb wnoszenia oszczędności, można na IKE wnosić nadwyżki finansowe, wtedy gdy się o­ne pojawią – a więc również niesystematycznie – zachowując prawo do skorzystania w przyszłości z ulgi podatkowej.
Spośród czterech kategorii instytucji finansowych, które są uprawnione do prowadzenia IKE: banków, funduszy inwestycyjnych, towarzystw ubezpieczenia na życie oraz biur maklerskich, najłatwiej o podpisanie umowy o prowadzenie IKE z tak elastycznymi warunkami będzie w funduszach inwestycyjnych oraz w biurach maklerskich. Nieco trudniej w towarzystwach ubezpieczeniowych (choć formalnie nie jest to wykluczone), a najtrudniej w bankach, gdzie jednak IKE powinno być najbliższe idei systematycznego oszczędzania.
Ten walor ma też dość specyficzna forma IKE, jaką jest konto IKE-Obligacje, gdzie oszczędzanie polega na zakupie 10-letnich obligacji Skarbu Państwa. Obligacje takie, o nominale 100 zł, są emitowane co miesiąc i znajdują się w stałej sprzedaży. Można więc je kupować i gromadzić na IKE w dowolnym terminie i za dowolną kwotę oszczędności. Na przykład, by wykorzystać (prawie) cały tegoroczny limit, można jeszcze przed końcem roku podpisać umowę o prowadzenie IKE-Obligacje i kupić w jej ramach 34 obligacje emerytalne. A w przyszłym roku, zakładając, że limit będzie zbliżony do obecnego, kupować takie obligacje w dowolnych terminach i w dowolnej ilości, byle ich wartość nie przekroczyła limitu IKE.
Takie rozwiązanie można polecić także osobom, które chcą założyć IKE, ale nie mają czasu na dokładne przeanalizowanie, w której instytucji finansowej najkorzystniej dla nich byłoby docelowo oszczędzać. By nie stracić prawa do tegorocznego limitu, można szybko, jeszcze przed końcem tego roku, założyć IKE-Obligacje, kupić obligacje 10-letnie, a decyzję co do docelowej formy oszczędzania przełożyć na rok przyszły. Obligacje 10-letnie można już bowiem sprzedać po miesiącu. A to oznacza, że nie ma przeszkód, by już na początku przyszłego roku założyć nowe IKE w innej instytucji finansowej i przetransferować na nie środki z IKE-Obligacje.
Zbigniew Biskupski
GP RADZI
Czy mogą być dwa konta
Czy możliwe jest takie rozwiązanie, że na jedno IKE, np. w banku, wpłacam oszczędności do połowy limitu, a na drugie, np. w funduszu inwestycyjnym, do reszty limitu, pilnując, by nie został o­n przekroczony?
NIE. Poza zastrzeżeniem wysokości wpłat do ustalanego rocznego limitu, oszczędzający musi dopełnić warunku wpłacania pieniędzy tylko na jedno indywidualne konto emerytalne. W przeciwnym razie nie tylko nie ma prawa do ulgi w podatku od zysków z oszczędności, ale dochód ten może być nawet obłożony sankcyjnym zryczałtowanym podatkiem w wysokości 75 proc. dochodu.

Czy można wykorzystać cały limit
Chcę jeszcze w tym roku podpisać umowę o prowadzenie IKE. Czy mam prawo do wpłaty pełnej kwoty 3435 zł?

TAK. Choć oszczędzać na IKE w tym roku można dopiero od 1 września br., to jednak limit oszczędności, od których zysk w przyszłości zwolniony będzie z podatku, dostępny jest w pełnorocznej wysokości, czyli 3435 zł. Tyle można wnieść na IKE, nawet gdy założy się takie konto w ostatnim dniu roku. Oczywiście praktycznie zależy to także od warunków zapisanych w konkretnej umowie o prowadzenie IKE.
Zbigniew Biskupski

PODSTAWA PRAWNA
• Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych (Dz.U. nr 116, poz. 1205).


Zapisz się na newsletter
Najlepsze artykuły, najpoczytniejsze tematy, zmiany w prawie i porady. Skoncentrowana dawka wiadomości z różnych kategorii: prawo, księgowość, kadry, biznes, nieruchomości, pieniądze, edukacja. Zapisz się na nasz newsletter i bądź zawsze na czasie.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: GP

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

REKLAMA

QR Code
Infor.pl
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
WZON. Tata nie wstaje z łóżka i Komisja przyznała mu 78 punktów wsparcia. Poniżenie osób niepełnosprawnych

Kolejny list czytelnika Infor.pl o nieprawidłowościach (jego zdaniem) w procesie przyznawania punktów przez WZON, od których zależy wysokość świadczenia wspierającego albo w ogóle jego przyznanie. Publikowaliśmy wcześniej listy np.: 1) osoby niewidomej, która otrzymała 61 punktów oraz osoby sparaliżowanej od pasa w dół z ... 43 punktami. Obie osoby to niepełnosprawność w stopniu znacznym, orzeczenia o niepełnosprawności stałe.

Zmiana terminu wypłaty ekwiwalentu za urlop [PROJEKT MRPiPS z 10 czerwca 2025]

W środę, 11 czerwca 2025 r. do uzgodnień, konsultacji publicznych i opiniowania trafił projekt ustawy o zmianie ustawy – Kodeks pracy oraz ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. Projekt zakłada m.in. zmianę przepisów dotyczących wypłaty ekwiwalenty za urlop.

Karol Nawrocki odebrał uchwałę PKW o wyborze na urząd prezydenta

Karol Nawrocki odebrał uchwałę PKW w sprawie stwierdzenia wyniku wyboru prezydenta RP, którą podczas uroczystości na Zamku Królewskim wręczył mu szef PKW Sylwester Marciniak.

Jaki stopień niepełnosprawności uprawnia do... ? [Przykłady 2025]

To pytanie często zadają osoby z niepełnosprawnościami. Z jakim stopniem można ubiegać się o określone ulgi i świadczenia? Co przysługuje ze stopniem lekkim, umiarkowanym, a co ze znacznym? Prezentujemy kilka ważnych przykładów.

REKLAMA

Co dalej z paktem migracyjnym? UE wciąż czeka na ruch dwóch krajów, w tym Polski

Już 25 krajów UE przekazało swoje plany wdrażania paktu migracyjnego, nie zrobiły tego Węgry i Polska - wynika z opublikowanego w środę 11 czerwca raportu Komisji Europejskiej. KE wezwała w nim spóźnione państwa do przyspieszenia działań w tej sprawie.

Zatrudniasz Ukraińców w 2025? Sprawdź nowe obowiązki, kary do 30 tys. zł i możliwe dofinansowania

Zatrudnianie obywateli Ukrainy w Polsce to temat, który nie traci na aktualności. W 2025 roku, po wejściu w życie nowych przepisów z 1 czerwca, pracodawcy muszą szczególnie uważać na formalności, terminy i obowiązki. Jednocześnie mogą skorzystać z atrakcyjnych form wsparcia finansowego. Sprawdź, jak legalnie zatrudnić obywatela Ukrainy i jakie dokumenty są potrzebne.

Konkurs MEN: Bezpłatne studia podyplomowe przygotowujące do wykonywania zawodu nauczyciela w kształceniu zawodowym /zgłoszenia do 10 lipca 2025/

Ministerstwo Edukacji Narodowej ogłosiło konkurs na studia podyplomowe przygotowujące do wykonywania zawodu nauczyciela w kształceniu zawodowym dla obecnych i przyszłych nauczycieli. Na realizację projektów przeznaczono niemal 50 mln zł.

Kiedy zakończenie roku szkolnego 2024/2025? Kiedy rozpoczęcie roku szkolnego 2025/2026? /Kalendarz roku szkolnego/

Choć jeszcze niedawno rozbrzmiewał pierwszy dzwonek, dziś uczniowie i nauczyciele odliczają już ostatnie dni do wakacji. Kiedy zakończenie roku szkolnego 2024/2025? A co z rokiem szkolnym 2025/2026? Jak wygląda kalendarz roku szkolnego 2025/2026?

REKLAMA

ZUS, urlop, PIT i ryzyko. Umowa o pracę czy B2B? Porównanie na przykładach z 2025 roku

Coraz więcej osób rozważa przejście z etatu na własną działalność. Równie często pracodawcy zamiast umowy o pracę proponują współpracę w modelu B2B. W 2025 roku po zmianach w składkach ZUS i podatkach ten wybór staje się jeszcze bardziej istotny. W artykule porównujemy te formy współpracy, pokazując różnice w wynagrodzeniu, zabezpieczeniach i ryzykach na konkretnych liczbach i przykładach.

Nawet 30 tys. zł kary za podpalenia, w tym za wypalanie traw i rozniecanie ognia w lasach, na łąkach i torfowiskach

Zostaną wprowadzone wyższe kary za podpalenia, w tym za wypalanie traw i rozniecanie ognia w lasach, na łąkach i torfowiskach. Tak zakłada projekt autorstwa Ministerstwa Sprawiedliwości. Zgodnie z propozycją górna granica grzywny za sprowadzenie zagrożenia pożarowego wzrośnie z 5 do 30 tys. zł; mandaty za wykroczenia wzrosną z 500 zł do 5 tys. zł.

REKLAMA