REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Stałe wpłaty nie są konieczne

Subskrybuj nas na Youtube

REKLAMA

Już tylko nieco ponad dwa tygodnie zostały, by jeszcze w tym roku założyć indywidualne konto emerytalne i wpłacić na nie nawet od razu 3435 zł, zachowując prawo, by w przyszłości nie płacić podatku od zysków z oszczędności.
Od września br. można korzystać z nowej formy oszczędzania na przyszłą emeryturę, jaką stworzyła ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych. Zachętą do gromadzenia środków na okres po ustaniu aktywności zawodowej jest zwolnienie z podatku od zysków z oszczędności. Jego skutkiem jest prawo oszczędzającego do otrzymania zgromadzonych oszczędności z pełną kwotą zysków, a więc bez potrącenia z nich 19-proc. daniny na rzecz fiskusa. By jednak z tego prawa skorzystać, trzeba z wypłatą doczekać wieku emerytalnego. Ponadto należy oszczędzać przez minimum pięć lat.
Ta ostatnia okoliczność pozwala na mimo wszystko stosunkowo elastyczne korzystanie z oszczędzania w formie IKE, zwłaszcza w przypadku osób, którym do emerytury zostało kilkanaście lub więcej lat. Oznacza bowiem, że – przynajmniej formalnie – można korzystać z IKE z przerwami. A więc przeszkodą w założeniu IKE nie musi być brak pewności, że w kolejnych latach oszczędzający będzie miał wolne środki, które będzie mógł przeznaczyć na oszczędzanie.
Praktycznie oznacza to, że jeśli tylko umowa o prowadzenie IKE dopuszcza taki tryb wnoszenia oszczędności, można na IKE wnosić nadwyżki finansowe, wtedy gdy się o­ne pojawią – a więc również niesystematycznie – zachowując prawo do skorzystania w przyszłości z ulgi podatkowej.
Spośród czterech kategorii instytucji finansowych, które są uprawnione do prowadzenia IKE: banków, funduszy inwestycyjnych, towarzystw ubezpieczenia na życie oraz biur maklerskich, najłatwiej o podpisanie umowy o prowadzenie IKE z tak elastycznymi warunkami będzie w funduszach inwestycyjnych oraz w biurach maklerskich. Nieco trudniej w towarzystwach ubezpieczeniowych (choć formalnie nie jest to wykluczone), a najtrudniej w bankach, gdzie jednak IKE powinno być najbliższe idei systematycznego oszczędzania.
Ten walor ma też dość specyficzna forma IKE, jaką jest konto IKE-Obligacje, gdzie oszczędzanie polega na zakupie 10-letnich obligacji Skarbu Państwa. Obligacje takie, o nominale 100 zł, są emitowane co miesiąc i znajdują się w stałej sprzedaży. Można więc je kupować i gromadzić na IKE w dowolnym terminie i za dowolną kwotę oszczędności. Na przykład, by wykorzystać (prawie) cały tegoroczny limit, można jeszcze przed końcem roku podpisać umowę o prowadzenie IKE-Obligacje i kupić w jej ramach 34 obligacje emerytalne. A w przyszłym roku, zakładając, że limit będzie zbliżony do obecnego, kupować takie obligacje w dowolnych terminach i w dowolnej ilości, byle ich wartość nie przekroczyła limitu IKE.
Takie rozwiązanie można polecić także osobom, które chcą założyć IKE, ale nie mają czasu na dokładne przeanalizowanie, w której instytucji finansowej najkorzystniej dla nich byłoby docelowo oszczędzać. By nie stracić prawa do tegorocznego limitu, można szybko, jeszcze przed końcem tego roku, założyć IKE-Obligacje, kupić obligacje 10-letnie, a decyzję co do docelowej formy oszczędzania przełożyć na rok przyszły. Obligacje 10-letnie można już bowiem sprzedać po miesiącu. A to oznacza, że nie ma przeszkód, by już na początku przyszłego roku założyć nowe IKE w innej instytucji finansowej i przetransferować na nie środki z IKE-Obligacje.
Zbigniew Biskupski
GP RADZI
Czy mogą być dwa konta
Czy możliwe jest takie rozwiązanie, że na jedno IKE, np. w banku, wpłacam oszczędności do połowy limitu, a na drugie, np. w funduszu inwestycyjnym, do reszty limitu, pilnując, by nie został o­n przekroczony?
NIE. Poza zastrzeżeniem wysokości wpłat do ustalanego rocznego limitu, oszczędzający musi dopełnić warunku wpłacania pieniędzy tylko na jedno indywidualne konto emerytalne. W przeciwnym razie nie tylko nie ma prawa do ulgi w podatku od zysków z oszczędności, ale dochód ten może być nawet obłożony sankcyjnym zryczałtowanym podatkiem w wysokości 75 proc. dochodu.

Czy można wykorzystać cały limit
Chcę jeszcze w tym roku podpisać umowę o prowadzenie IKE. Czy mam prawo do wpłaty pełnej kwoty 3435 zł?

TAK. Choć oszczędzać na IKE w tym roku można dopiero od 1 września br., to jednak limit oszczędności, od których zysk w przyszłości zwolniony będzie z podatku, dostępny jest w pełnorocznej wysokości, czyli 3435 zł. Tyle można wnieść na IKE, nawet gdy założy się takie konto w ostatnim dniu roku. Oczywiście praktycznie zależy to także od warunków zapisanych w konkretnej umowie o prowadzenie IKE.
Zbigniew Biskupski

PODSTAWA PRAWNA
• Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych (Dz.U. nr 116, poz. 1205).


Zapisz się na newsletter
Najlepsze artykuły, najpoczytniejsze tematy, zmiany w prawie i porady. Skoncentrowana dawka wiadomości z różnych kategorii: prawo, księgowość, kadry, biznes, nieruchomości, pieniądze, edukacja. Zapisz się na nasz newsletter i bądź zawsze na czasie.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: GP

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

REKLAMA

QR Code
Infor.pl
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
PILNE: Rewolucja w orzekaniu o niepełnosprawności – te zmiany właśnie weszły w życie!

Od 11 czerwca 2025 r. obowiązują nowe przepisy dotyczące orzekania o niepełnosprawności. Zmiany wprowadzone rozporządzeniem Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej mają na celu uproszczenie procedur i ograniczenie konieczności częstego odnawiania orzeczeń. Choć część środowisk przyjęła je z ulgą, nie brakuje głosów krytyki i obaw o ich praktyczne skutki.

Renta wdowia – od kiedy? ZUS podał harmonogram wypłat

Już od 1 lipca 2025 roku Zakład Ubezpieczeń Społecznych rozpocznie wypłaty rent wdowich – nowego świadczenia, na które czekało setki tysięcy uprawnionych. ZUS podał oficjalny harmonogram, z którego wynika, że świadczenia będą wypłacane w dotychczasowych terminach wypłat emerytur i rent: 1., 6., 10., 15., 20. oraz 25. dnia każdego miesiąca.

Od 1 lipca 2025 r. farmaceuci zarobią nawet 10 554 zł brutto. Nowa siatka płac w ochronie zdrowia

Od 1 lipca 2025 r. obowiązywać będą nowe minimalne wynagrodzenia dla farmaceutów zatrudnionych w placówkach ochrony zdrowia. Wzrost płac wyniesie nawet 1 300 zł brutto miesięcznie. To efekt corocznej waloryzacji stawek wynikającej z ustawy o minimalnych wynagrodzeniach w ochronie zdrowia, powiązanej ze wzrostem przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej.

OC dla rowerzystów – konieczność czy ograniczanie wolności? Polacy podzieleni

Czy rowerzyści powinni mieć obowiązkowe OC? Wraz ze wzrostem liczby jednośladów na drogach, temat ten wraca jak bumerang i dzieli opinię publiczną. Najnowsze badanie Rankomat.pl pokazuje, że Polacy są niemal równo podzieleni – nie brakuje zarówno zwolenników bezpieczeństwa, jak i obrońców niezależności.

REKLAMA

Czy konto firmowe jest obowiązkowe?

Przy założeniu firmy musisz dopełnić wielu formalności. O ile wybór nazwy przedsiębiorstwa, wskazanie adresu jego siedziby, czy wskazanie właściwego PKD są obligatoryjne, o tyle otworzenie rachunku firmowego niekoniecznie. Jednak dużo zależy przy tym od tego, jaka forma działalności jest prowadzona, jakie transakcje są wykonywane i wreszcie, czy chce ona korzystać z mechanizmu split payment.

W Sejmie: Wypłaty ZUS do 21. dnia miesiąca to opóźnienie? Wcześniej między 5. a 10. dniem? [Zasiłki i świadczenia]

W Sejmie poseł Michał Moskal zwrócił się do rządu (MRPiPS) z prośbą o potwierdzenie albo zaprzeczenie informacji, jakie otrzymał w swoim biurze poselskim. Wyborcy interweniowali u posła domagając się załatwienia przez niego, aby ZUS wypłacał świadczenia między 5. a 10. dniem każdego miesiąca (tak kiedyś), a nie bliżej 21-ego (tak dziś). Dotyczyć ta sytuacja ma dużej liczby świadczeń - zasiłków chorobowych, macierzyńskich, opiekuńczych, a także świadczenia pielęgnacyjnego.

4 dni pracy i 35 dni urlopu? Tak może wyglądać 2026 rok!

Rząd zapowiada gruntowną reformę Kodeksu pracy. W centrum zmian są: skrócenie tygodnia pracy do czterech dni lub 35 godzin oraz wydłużenie urlopu wypoczynkowego do 35 dni. Nowe przepisy mogą wejść w życie już od 2026 roku. Choć projekt budzi entuzjazm wielu pracowników, jego wdrożenie wymaga kompromisów z pracodawcami i szczegółowych analiz kosztów.

Blisko LUDZI i dla LUDZI. Czym Emtor wyróżnia się jako pracodawca na rynku wózków widłowych?

Na przestrzeni lat firma Emtor udowodniła, że sukces w biznesie nie zależy wyłącznie od produktów czy wyników finansowych, ale przede wszystkim od ludzi, którzy ten biznes tworzą. To dzięki zaangażowaniu, lojalności i codziennej pracy zespołów połączenie tradycji z nowoczesnością jest możliwe. Emtor stawia na człowieka – nie tylko jako pracownika, ale jako partnera w budowaniu wspólnej przyszłości. Bo gdy ludzie czują się docenieni, chcą zostać na dłużej. Jak zatem firma buduje swoją przewagę na konkurencyjnym rynku?

REKLAMA

Strefa czystego transportu (STC) w Krakowie od 1 stycznia 2026 r.

W głosowaniu przeprowadzonym w nocy ze środy (11.06.) na czwartek (12.06.), Rada Miasta Krakowa większością głosów zdecydowała, że SCT zacznie obowiązywać od stycznia 2026 r. i obejmie obszar do granic IV obwodnicy. Oznacza to, że nowymi przepisami objęta zostanie niemal cała powierzchnia miasta – z wyłączeniem jego obrzeży, w tym m.in. Wzgórz Krzesławickich i Swoszowic.

Kiedy pierwsza wypłata renty wdowiej?

Z danych ZUS wynika, że do 11 czerwca 2025 r. do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych wpłynęło 898,7 tys. wniosków. Większość wniosków o rentę wdowią złożyły kobiety. Kiedy pierwsza wypłata renty wdowiej? Gdzie złożono najwięcej wniosków?

REKLAMA