REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

REKLAMA

Działalność gospodarcza, Przedsiębiorca

Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail

Stawki ryczałtu 2024 - tabela

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to jedna z form opodatkowania, która pozwala na ustalenie podatku dochodowego w oparciu o stałe stawki procentowe od osiągniętych przychodów. Wybór tej formy opodatkowania wiąże się z koniecznością śledzenia aktualnych stawek i zrozumienia ich kwalifikacji. Poniżej przedstawiamy przegląd tabelaryczny stawek ryczałtu na rok 2024.

Czy wydatek na wykup samochodu z leasingu do majątku prywatnego można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów przy sprzedaży pojazdu w ramach działalności gospodarczej?

Dyrektor KIS potwierdził możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, wydatków poniesionych na wykup samochodu z leasingu do majątku prywatnego w momencie sprzedaży pojazdu w ramach działalności gospodarczej.

Czy przychody z umowy dzierżawy znaku towarowego podlegają opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem od przychodów ewidencjonowanych?

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdził możliwość opodatkowania zryczałtowanym podatkiem od przychodów ewidencjonowanych w wysokości 8,5% czynszu otrzymywanego na podstawie umowy dzierżawy znaku towarowego oraz zastosowania stawki 12,5% dla kwoty czynszu przekraczającego 100.000 zł.

Czy odsetki od kredytu hipotecznego i koszty mieszkania można zaliczyć jako koszty uzyskania przychodów w działalności gospodarczej?

Dyrektor KIS potwierdził, że jeśli lokal mieszkalny będzie w części wykorzystywany w prowadzonej działalności gospodarczej, to odsetki od kredytu zaciągniętego na jego zakup w części proporcjonalnie przypadającej na powierzchnię wykorzystywaną  w działalności gospodarczej mogą stanowić koszty uzyskania przychodów tej działalności. 

REKLAMA

Czy można odliczyć VAT od budowy budynku wykorzystywanego w działalności gospodarczej?

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) wydał interpretację, w której wyjaśnił, że przedsiębiorca ma prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego w związku z budową budynku o charakterze mieszkalno-biurowym, ponieważ budynek ten będzie przez niego wykorzystywany do wykonywania czynności opodatkowanych podatkiem od towarów i usług i nie będzie wykorzystywany do celów prywatnych.

Czy działalność rzeczoznawcy majątkowego uprawnia do skorzystania ze zwolnienia od VAT?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że działalność rzeczoznawcy majątkowego określona kodem PKD 68.31.Z. uprawnia podatnika do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego od VAT.

Czy wydatki z prowizji i platformy mogą być uznane za koszty podatkowe w przewozie osób taksówką?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) stwierdziła, że istnieje możliwość zaliczenia 100% poniesionych wydatków do kosztów uzyskania przychodów, ponieważ nie mają one związku z używaniem samochodu osobowego do celów mieszanych i są zgodne z racjonalnymi potrzebami działalności gospodarczej.

Przedsiębiorca na studiach. Co może wliczyć w koszty?

Przedsiębiorca idzie na studia. Co może wliczyć w koszty uzyskania przychodu prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej?

REKLAMA

Czy osoba prowadząca działalność gospodarczą w automatyce przemysłowej może skorzystać z ryczałtu?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) uznała, że podatnik może opodatkować swoje przychody z usług instalowania i uruchamiania urządzeń telemechaniki i elektroenergetycznej automatyki zabezpieczeniowej stawką 8,5% ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Składki ZUS w 2024 r. Ile zapłaci przedsiębiorca?

Jakie będą składki ZUS przedsiębiorcy w 2024 roku? Zgodnie z przyjętymi założeniami projektu budżetu państwa na 2024 r., przeciętne wynagrodzenie wyniesie 7 824 zł. Oznacza to wzrost aż o 12,8 proc. w porównaniu z rokiem 2023. O tyle wzrośnie też wysokość składek ZUS dla firm.

Prowadzenie działalności gospodarczej pod cudzym nazwiskiem (firmanctwo) - skutki prawne i podatkowe

Na czym polega przestępstwo firmanctwa? Jakie skutki prawne i podatkowe wywołuje ten proceder dla firmanta, firmującego i ich kontrahentów?

Niższe limity podatkowe 2024 - mniej przedsiębiorców skorzysta ze statusu małego podatnika

Limity podatkowe na rok 2024 będą niższe niż w 2023 roku. W rezultacie mniej przedsiębiorców będzie mogło korzystać ze statusu małego podatnika, rozliczenia kwartalnego VAT czy uniknąć konieczności przejścia na pełną księgowość.

Czy przedsiębiorca może odliczyć VAT od materiałów budowlanych użytych w remoncie pokoju, który jest przeznaczony do wykonywania działalności gospodarczej?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że można odliczyć podatek VAT naliczony od materiałów budowlanych wykorzystanych do remontu i wydzielenia pokoju w celu prowadzenia działalności gospodarczej.

Jaką stawką ryczałtu opodatkowana jest działalność szkoleniowa?

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) potwierdził, że przychody ze świadczenia usług w zakresie szkoleń sklasyfikowane według symbolu PKWiU 85.59.B, mogą podlegać opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne w wysokości 8,5%.

Czy po zamknięciu działalności wynajem myjni i placu można opodatkować ryczałtem?

Według Krajowej Informacji Skarbowej (KIS)  przychody z wynajmu prywatnego nieruchomości użytkowej stanowią źródło przychodów, które podlega opodatkowaniu na zasadach ryczałtu ewidencjonowanego.

Czy podatnicy świadczący usługi architektoniczne mogą skorzystać ze zwolnienia z podatku VAT?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że usługi architektoniczne, które nie są usługami doradztwa, mogą korzystać ze zwolnienia z VAT, pod warunkiem że przychody z działalności gospodarczej nie przekroczą 200.000 zł.

Jaka stawka ryczałtu na wytwarzanie aparatów ortodontycznych i modeli gipsowych?

Według Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) działalność pracowni ortodontycznej, polegająca na produkcji aparatów ortodontycznych i modeli gipsowych, podlega opodatkowaniu stawką 5,5% ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, ponieważ wytworzone wyroby są nowe i integralnie związane z jego działalnością wytwórczą.

Czy suplementy diety i odżywki dla trenera fitness mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów?

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) wydał interpretację, w której wyjaśnił, że wydatki poniesione na zakup suplementów diety i odżywek nie mogą być uznane za koszt uzyskania przychodu z prowadzonej działalności gospodarczej, gdyż są to wydatki o charakterze osobistym, które nie są bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością gospodarczą.

Czy osoba nagrywająca podcasty i zarabiająca na reklamach podlega opodatkowaniu VAT?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że dochody uzyskiwane przez podatnika pochodzące z wyświetlania reklam podlegają opodatkowaniu VAT.

Czy bank musi odprowadzić podatek od przyznanych premii w ramach programu lojalnościowego?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) stwierdziła, że bank nie jest zobowiązany do poboru zryczałtowanego podatku dochodowego od przyznanych premii, gdyż te stanowią dla przedsiębiorców przychód z pozarolniczej działalności gospodarczej.

Czy wydatek na akcyzę od sprowadzonych samochodów może być zaliczony jako koszt podatkowy?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) uznała, że poniesiony wydatek na akcyzę związany z prowadzoną działalnością gospodarczą kwalifikuje się jako koszt uzyskania przychodów.

Czy lekarz wojskowy może opodatkować przychody ryczałtem po zakończeniu służby?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) uznała, że przychody z działalności gospodarczej związanej ze świadczeniem usług zdrowotnych, realizowane po zakończeniu służby wojskowej i niezwiązane z wcześniejszym stosunkiem pracy, mogą być opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Jaką stawką ryczałtu opodatkowana jest działalność weterynaryjna?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że działalność weterynaryjna prowadzona w formie jednoosobowej działalności gospodarczej może być opodatkowana ryczałtem w wysokości 8,5%.

Czy działalność usługowa z zakresu cyberbezpieczeństwa może być opodatkowana ryczałtem według stawki 8,5%?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) uznała, że wnioskodawca jest uprawniony do opodatkowania świadczonych usług stawką 8,5% ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, pomimo iż błędnie odniósł się do przepisu dotyczącego usług edukacyjnych, gdyż jego działalność z zakresu cyberbezpieczeństwa nie kwalifikuje się jako usługi edukacyjne.

Czy sprzedaż używanych gier wideo na optycznych nośnikach podlega podatkowi VAT?

Dyrektor KIS potwierdził możliwość skorzystania ze zwolnienia podmiotowego w podatku VAT, w związku z rozpoczęciem działalności gospodarczej w zakresie sprzedaży używanych gier wideo oraz komputerowych na optycznych nośnikach danych DVD, CD, BLURAY.

Czy obowiązek podatkowy powstaje z datą określoną w umowie, czy z datą wystawienia faktury?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że obowiązek podatkowy powstaje z datą określoną w umowie, a nie z datą wystawienia faktury.

Czy wydatki związane z wynajmem mieszkania mogą być kosztem uzyskania przychodu w działalności gospodarczej?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że wydatki związane z wynajmem mieszkania przez osobę prowadzącą jednoosobową działalność gospodarczą w dziedzinie transportu lotniczego i kształcenia pilotażu mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu.

Czy usługi przedstawicielstwa handlowego mogą być opodatkowane w formie ryczałtu według stawki 8,5%?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że przychód ze świadczonych usług przedstawicielstwa handlowego, sklasyfikowanych pod symbolem PKWiU 74.90.12.0, może być opodatkowany w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych według stawki 8,5%.

Ulga na start problemem dla przedsiębiorcy

Ulga na start problemem dla przedsiębiorcy? Niestety tak! Jednak Sąd Najwyższy stanął po stronie przedsiębiorcy nie ZUSu, który chciał wykorzystać omyłkę przedsiębiorcy i odebrał mu prawo do korzystania z ulgi na start. 

Czy wydatki na licencję pilota mogą być zaliczone jako koszty uzyskania przychodu?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że wydatki poniesione przez wnioskodawcę przed rozszerzeniem swojej działalności o usługi transportu lotniczego nie mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów. Jednak wydatki, które zostaną poniesione po rozszerzeniu działalności o te usługi, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu.

Czy zakup garnituru dla iluzjonisty może być uznany za koszt uzyskania przychodów?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że zakup garnituru przez iluzjonistę nie może zostać uznany za koszt uzyskania przychodu.

Czy koszty wysyłki towarów zamawianych przez internet są opodatkowane PIT?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że kwoty otrzymane od kupujących na pokrycie kosztów wysyłki nie stanowią dla sprzedającego towar przychodu do opodatkowania podatkiem dochodowym (PIT).

Projekt innowacyjny, czyli jaki? Kryteria oceny i szans na otrzymanie dofinansowania

Innowacja stanowi jedną z największych sił napędowych gospodarki, przynosząc szereg korzyści zarówno przedsiębiorstwom, jak i konsumentom. Szczególnie duży wpływ na społeczeństwo mają innowacje przełomowe tj. rozwiązania oparte na zaawansowanych technologiach dotyczące istotnych problemów współczesnego świata, w tym m.in. środowiska czy zdrowia. Nic więc dziwnego, że to właśnie innowacyjność jest kluczowym kryterium oceny w krajowych oraz międzynarodowych projektach dotacyjnych.

Czy lekarz rezydent może opodatkować przychody z działalności gospodarczej ryczałtem?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że lekarz rezydent ma prawo opodatkować swoje przyszłe przychody z planowanej działalności gospodarczej w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, ponieważ rodzaj i charakter świadczeń, które zamierza świadczyć w ramach tej działalności, różnią się od tych, które wykonywał jako lekarz rezydent.

Czy wydatki na studia z zakresu zarządzania mogą stanowić koszt uzyskania przychodów?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że wydatki na opłatę za studia na kierunku zarządzanie oraz obligatoryjne składki członkowskie z tytułu przynależności do uczelni mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów w ramach prowadzonej działalności gospodarczej.

Czy poniesione wydatki marketingowe produktów leczniczych mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów?

Według Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) spółka może zaliczyć ponoszone wydatki na świadczenie usług reklamowych i marketingowych do kosztów uzyskania przychodów, ponieważ są one niezbędne, bezpośrednio związane z działalnością gospodarczą i przyczyniają się do generowania przychodów, nie kwalifikując się jednocześnie do kategorii wydatków wyłączonych z kosztów podatkowych.

Czy zakup aparatu słuchowego może być zaliczony do kosztów uzyskania przychodów w działalności gospodarczej?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) w swojej interpretacji wyjaśniła, że wydatek poniesiony na zakup aparatu słuchowego z funkcją zestawu słuchawkowego może być uznany za koszt uzyskania przychodów w prowadzonej działalności gospodarczej.

Jak rozliczyć dodatek covidowy otrzymany po zawieszeniu działalności gospodarczej?

Dyrektor KIS potwierdził, że lekarz, który prowadził jednoosobową działalność gospodarczą i otrzymał wypłatę dodatku covidowego w okresie zawieszenia działalności, powinien rozliczyć ten dochód rozliczony w takiej samej formie, jak rozliczał pozostałe dochody w ramach działalności gospodarczej.

Czy zakup aparatu słuchowego uprawnia do odliczenia VAT w kontekście działalności gospodarczej?

Według Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) zakup aparatu słuchowego z funkcją zestawu słuchawkowego do telefonu nie uprawnia do odliczenia podatku VAT, jeżeli jego zakup nie ma bezpośredniego związku z prowadzoną działalnością gospodarczą.

Czy usługi projektowe oraz malarskie są zwolnione z VAT ?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) stwierdziła, że wnioskodawczyni prowadząca działalność w zakresie architektury i malowania obrazów kwalifikuje się do zwolnienia z podatku według art. 113 ust. 9 ustawy o VAT, gdyż jej roczna wartość sprzedaży nie przekroczy progowej kwoty 200 000 zł oraz prowadzona działalność nie jest wyłączona ze zwolnienia.

Jak zakwalifikować materiały jednorazowego użytku w podatkowej księdze przychodów i rozchodów?

Dyrektor KIS potwierdził, że materiały jednorazowego użytku zużywane przy badaniach lekarskich laryngologicznych, takie jak wzierniki uszne, leki (krople, maści, tabletki itp ), szpatułki, kompresy, materiały opatrunkowe, itp oraz te wykorzystywane przy badaniach lekarskich alergologicznych, takie jak leki, testy, nożyki (lancety) do testów, ustniki. itp należy zakwalifikować do "pozostałych kosztów", które winny być ujęte w kolumnie 13 podatkowej księgi przychodów i rozchodów.

Czy można równocześnie opodatkować ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych i skalą podatkową?

Dyrektor KIS potwierdził, że możliwe jest opodatkowanie przychodów uzyskiwanych w ramach prowadzonej jednoosobowej działalności gospodarczej w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, przy jednoczesnym opodatkowaniu dochodów osiąganych z tytułu uczestnictwa w spółce cywilnej na zasadach ogólnych (skalą podatkową). 

Czy limit 150 000 zł dotyczy osobno leasingu operacyjnego i transkrypcji wykupu? Czy wartość raty leasingowej może zostać ujęta w całości w kosztach uzyskania przychodów?

Dyrektor KIS potwierdził, że Wnioskodawczyni może naliczyć limit 150 000 zł osobno dla leasingu operacyjnego (czynsz inicjalny i raty miesięczne) oraz osobno dla transkrypcji wykupu. Z kolei wartość raty leasingowej nie może zostać ujęta w całości w kosztach uzyskania przychodów.

Czy komponowanie i produkcja autorskiej muzyki może być opodatkowane jako działalność wytwórcza? Jeśli tak, to jaką stawkę ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych zastosować?

Dyrektor KIS potwierdził, że komponowanie i produkcję autorskiej muzyki można traktować jako działalność wytwórczą i do osiąganych przychodów z wykonywania tego rodzaju działalności można zastosować stawkę 5,5% ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych osiąganych przez osoby fizyczne. 

Czy obroty ze sprzedaży w ramach działalności osobistej i jako wspólnik spółki cywilnej powinny być sumowane dla limitu zwolnienia z VAT?

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) wydał interpretację, podkreślając, że wartości sprzedaży generowane przez osobę fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą oraz przez spółkę cywilną, w której ta osoba jest wspólnikiem, nie powinny być sumowane przy obliczaniu limitu zwolnienia z VAT.

PPK. Naliczanie wpłat za osobę współpracującą

Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Na początku września br. poślubiłem swoją pracownicę i zgłosiłem ją do ubezpieczeń społecznych jako osobę współpracującą. W związku z tym, że jest ona uczestnikiem PPK, mam pytanie, czy nadal jestem zobowiązany do naliczania za nią wpłat do PPK?   

Czy spadkobierca może rozliczyć stratę z działalności gospodarczej zmarłego podatnika?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) stwierdziła, że wnioskodawczyni ma prawo odliczyć pozostałą stratę zmarłego podatnika.

Czy wydatki na zajęcia jogi mogą być uznawane za koszty podatkowe dla psychologów i psychoterapeutów?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) uznała, że wydatki związane z zajęciami relaksacyjnymi, takimi jak joga, oraz zakupem sprzętu do zajęć, nie mają bezpośredniego związku przyczynowego z osiągnięciem przychodu w ramach prowadzonej działalności gospodarczej. 

Czy psychologowie i psychoterapeuci mogą zaliczyć wydatki na zajęcia relaksacyjne do kosztów uzyskania przychodu?

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) wyjaśnił, że wydatki na zajęcia relaksacyjne i sprzęt do nich, nie mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu przez psychologów i terapeutów, ponieważ nie mają bezpośredniego w związku z prowadzoną przez nich działalnością gospodarczą. Organ podatkowy uznał, że są to wydatki o charakterze osobistym, związane z ogólnymi potrzebami zdrowotnymi, niewynikającymi z prowadzonej działalności gospodarczej, w związku z tym nie podlegają odliczeniu.

Czy rozszerzenie działalności gospodarczej o usługi gazowe wpłynie na opodatkowanie w formie karty podatkowej?

Krajowa Informacja Skarbowa (KIS) uznała, ze wnioskodawca nadal może kontynuować opodatkowanie swojej działalności w formie karty podatkowej, obejmującej zarówno kominiarstwo, jak i planowane usługi związane z kontrolą, konserwacją i pomiarami instalacji gazowej.

REKLAMA