Przeciwdziałanie praniu pieniędzy - obowiązki nie tylko dla biur rachunkowych

1. wyznaczenia kadry kierowniczej wyższego szczebla odpowiedzialnej za wykonywanie obowiązków określonych w ustawie (art. 6),
2. wyznaczenia osoby odpowiedzialnej w zarządzie za wdrożenie obowiązków określonych w ustawie (art. 7),
3. wyznaczenia pracownika zajmującego kierownicze stanowisko odpowiedzialnego za zapewnienie zgodności działalności instytucji obowiązanej oraz jej pracowników i innych osób wykonujących czynności na rzecz tej instytucji obowiązanej z przepisami o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (w przypadku instytucji obowiązanych prowadzących działalność jednoosobowo zadania wskazane w pkt 1 i 3 wykonuje osoba prowadząca tę działalność) - art. 8,
4. stosowania tzw. środków bezpieczeństwa finansowego wskazanych w art. 34,
5. rozpoznawania ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, oceniania poziomu rozpoznanego ryzyka oraz dokumentowania rozpoznanego ryzyka i jego oceny (art. 33),
6. przechowywania dokumentów, informacji, dowodów i analiz uzyskanych w wyniku zastosowania środków bezpieczeństwa finansowego przez 5 lat (art. 49),
7. wprowadzenia wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, w tym również procedury grupowej - w przypadku jednostek wchodzących w skład grupy (art. 50 i 51),
8. zapewnienia udziału osób wykonujących obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w programach szkoleniowych dotyczących realizacji tych obowiązków (art. 52),
9. wdrożenia wewnętrznej procedury anonimowego zgłaszania przez pracowników lub inne osoby wykonujące czynności na rzecz instytucji obowiązanej rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (art. 53),
10. zachowania w tajemnicy danych gromadzonych i przekazywanych Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej oraz informacji o wstrzymywaniu transakcji i blokowaniu rachunków (art. 54),
11. zawiadomienia GIIF o podejrzeniu popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu (art. 74),
12. złożenia formularza identyfikującego instytucję obowiązaną (art. 77).

Za niedopełnienie obowiązków nałożonych ustawą grożą kary administracyjne (m.in. kary pieniężne). Maksymalna wysokość administracyjnych kar pieniężnych wynosi 1 mln euro.

Ustawa z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu - Dz.U. z 2018 r. poz. 723

Ewa Sławińska, prawnik, redaktor naczelna MONITORA księgowego

Polecamy: INFORLEX Biuro Rachunkowe - Wszystko o zmianach w prawie i podatkach. Teraz 14 dni ZA DARMO!