Strona główna » Jakie okresy mają wpływ na kapitał początkowy

Jakie okresy mają wpływ na kapitał początkowy

21 grudnia 2006, 00:00

REKLAMA

Przy ustalaniu kapitału początkowego bierze się pod uwagę staż ubezpieczenia przypadający przed 1 stycznia 1999 r.

Na staż ubezpieczenia składają się okresy składkowe oraz nieskładkowe (art. 6 i 7 ustawy z 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z FUS – DzU z 2004 r. nr 39, poz. 353). Nie uwzględnia się natomiast okresów prowadzenia gospodarstwa rolnego i pracy w tym gospodarstwie w charakterze domownika, a także okresów pełnienia w Polsce służby, np. w Wojsku Polskim, jeśli z tytułu tej służby zostało ustalone prawo do świadczeń pieniężnych na podstawie odrębnych przepisów.

Okresy składkowe

Okresami składkowymi są okresy, za które opłacona została składka na ubezpieczenie społeczne oraz okresy, w których występowało ustawowe zwolnienie z opłacenia tej składki.

Za okresy składkowe uważa się także okresy działalności lub pracy zarobkowej wykonywanej przed dniem objęcia jej obowiązkiem ubezpieczenia społecznego.

Do okresów tych zaliczane są m.in.:

• okresy zatrudnienia na podstawie umowy o pracę,

Okresy przebyte do 14 listopada 1991 r. podlegają zaliczeniu, jeśli praca była wykonywana w wymiarze co najmniej 1/2 etatu.

Okresem składkowym jest wówczas okres, w czasie którego pobierane było wynagrodzenie bądź zasiłki z ubezpieczenia społecznego na wypadek choroby i macierzyństwa. Okresy przebyte po 14 listopada 1991 r. podlegają zaliczeniu bez względu na wymiar czasu pracy.

Przykład

Zainteresowany urodzony 15.05.1972 r. przebył następujące okresy:

– od 1.10.1982 r. do 30.09.1985 r. – praca w wymiarze 1/3 etatu, – od 1.10.1985 r. do teraz – praca w wymiarze pełnego etatu. Do kapitału początkowego zostanie uwzględniony tylko okres pracy od 1.10.1985 r. do 31.12.1998 r. Okres od 1.10.1982 r. do 30.09.1985 r. nie jest okresem składkowym ani nieskładkowym w rozumieniu ustawy emerytalnej, ponieważ praca wykonywana była w wymiarze niższym niż 1/2 etatu.

• okresy pracy nakładczej,

Okresy pracy nakładczej przebyte do 14 listopada 1991 r. podlegają zaliczeniu pod warunkiem uzyskania wynagrodzenia wynoszącego co najmniej 50% najniższego wynagrodzenia obowiązującego w gospodarce uspołecznionej.

Okresy przebyte po 14 listopada 1991 r. podlegają zaliczeniu bez względu na wysokość wynagrodzenia osiągniętego z tytułu tej pracy.

• okresy pracy adwokatów,

• okresy pracy w rolniczych spółdzielniach produkcyjnych,

• okresy pracy na podstawie umowy agencyjnej lub umowy zlecenia,

• okresy prowadzenia działalności gospodarczej na własny rachunek,

Okresy działalności gospodarczej podlegają zaliczeniu pod warunkiem opłacenia obowiązkowych składek na ubezpieczenie społeczne.

Okresy, za które nie została opłacona składka, nie są uwzględniane w stażu ubezpieczeniowym do obliczenia kapitału początkowego.

Przykład

Zainteresowany urodzony 14.03.1963 r. od 1.10.1988 r. do chwili obecnej prowadzi działalność w zakresie usług transportowych. Przez pierwsze 2 lata nie dopełnił ustawowego obowiązku zgłoszenia tej działalności w ZUS i nie opłacił z tego tytułu składek. Składki zostały umorzone za okres od 1.10.1988 r. do 31.12.1990 r. Do ubezpieczenia społecznego przystąpił od 1.01.1991 r. i od tej daty opłacił składki. Przy obliczaniu kapitału początkowego ZUS uwzględni tylko okres od 1.01.1991 r. do 31.12.1998 r.

• okresy wykonywania działalności twórczej i artystycznej,

• okresy ubezpieczenia społecznego duchownych i okresy pozostawania duchownymi przed 1 lipca 1989 r. pod warunkiem opłacenia składek na ubezpieczenie społeczne duchownych,

• okresy służby m.in.: w Wojsku Polskim. w Policji, w Straży Granicznej,

• okresy pobierania zasiłków dla bezrobotnych, a przed 15.11.1991 r. także okresy zarejestrowania w urzędzie pracy bez prawa do zasiłku,

• okresy pobierania stypendium sportowego z tytułu wyczynowego uprawiania sportu,

• okresy pobierania zasiłku macierzyńskiego,

• okresy działalności kombatanckiej.

Okresy nieskładkowe

Okresy nieskładkowe to okresy braku aktywności zawodowej, nieobjęte obowiązkiem ubezpieczenia społecznego, które jednak – ze względu na ich specyfikę – ustawodawca zaliczył do okresów uwzględnianych przy ustalaniu prawa i wysokości świadczeń oraz przy obliczaniu kapitału początkowego.

Do okresów tych zaliczane są m.in.:

• okresy pobierania zasiłków z ubezpieczenia społecznego: chorobowego i opiekuńczego, wypłaconych za okres po 14 listopada 1991 r.,

• okresy pobierania wynagrodzenia za czas niezdolności do pracy po 28 lutego 1995 r. na podstawie art. 92 Kodeksu pracy,

• okresy pobierania świadczenia rehabilitacyjnego,

• okresy urlopu wychowawczego, urlopu bezpłatnego udzielonego na podstawie przepisów w sprawie bezpłatnych urlopów dla matek pracujących opiekujących się małymi dziećmi, innych udzielonych w tym celu urlopów bezpłatnych oraz okresy niewykonywania pracy spowodowane opieką nad dzieckiem:

– w wieku do lat 4 – w granicach do 3 lat na każde dziecko – łącznie nie więcej niż 6 lat,

– na które, ze względu na jego stan fizyczny, psychiczny lub psychofizyczny przysługuje zasiłek pielęgnacyjny – dodatkowo do 3 lat na każde dziecko,

• okresy nauki w szkole wyższej na jednym kierunku, pod warunkiem ukończenia tej nauki, w wymiarze określonym w programie studiów. Do okresów nieskładkowych zalicza się także naukę na studiach zawodowych pierwszego stopnia zakończonych licencjatem.

• okresy studiów doktoranckich i aspirantury naukowej, w wymiarze określonym w decyzji o ich utworzeniu,

• okresy asystenckich studiów przygotowawczych,

• okresy niewykonywania pracy przed 4 czerwca 1989 r. na skutek represji politycznych – nie więcej niż 5 lat,

• okresy dokształcania zawodowego lekarzy w klinikach akademii medycznej i oddziałach instytutów naukowych w charakterze wolontariuszy w granicach do 1 roku,

• okresy urlopu bezpłatnego oraz przerw w zatrudnieniu w razie nieudzielenia urlopu bezpłatnego małżonkom pracowników skierowanych do pracy w przedstawicielstwach dyplomatycznych, urzędach konsularnych, w stałych przedstawicielstwach przy onZ i w innych misjach za granicą, a także w instytutach oraz ośrodkach informacji i kultury za granicą.

Przy obliczaniu kapitału początkowego okresy nieskładkowe przebyte do 31grudnia 1998 r. uwzględniane są w wymiarze nieprzekraczającym 1/3 udowodnionych do tej daty okresów składkowych.

Odmiennie niż przy emeryturach i rentach, przy kapitale początkowym ograniczeniu nie podlegają okresy urlopu wychowawczego, urlopu bezpłatnego udzielonego na podstawie przepisów w sprawie bezpłatnych urlopów dla matek pracujących opiekujących się małymi dziećmi, innych udzielonych w tym celu urlopów bezpłatnych oraz okresy niewykonywania pracy spowodowane opieką nad dzieckiem.

Te okresy nieskładkowe, przy obliczeniu kapitału początkowego, uwzględniane są bez ograniczenia do 1/3 udowodnionych okresów składkowych, ale w takim wymiarze jak podano wyżej (do 3 lat na jedno dziecko, nie więcej niż 6 lat oraz na dziecko wymagające szczególnej troski dodatkowo 3 lata).

Barbara Hal

Zapisz się na newsletter

Najlepsze artykuły, najpoczytniejsze tematy, zmiany w prawie i porady. Skoncentrowana dawka wiadomości z różnych kategorii: prawo, księgowość, kadry, biznes, nieruchomości, pieniądze, edukacja. Zapisz się na nasz newsletter i bądź zawsze na czasie.