REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

100 tys. zł inwestycji bez podatku. Czy to już koniec podatku Belki?

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
100 tys. zł inwestycji bez podatku. Czy to już koniec podatku Belki?
100 tys. zł inwestycji bez podatku. Czy to już koniec podatku Belki?
Infor

REKLAMA

REKLAMA

Dzięki nowemu rządowemu projektowi o nazwie OKI – Osobiste Konto Inwestycyjne, Polacy będą mogli inwestować do 100 tys. zł bez podatku od zysków kapitałowych. To rozwiązanie zaprezentowane zostało przez ministra finansów i gospodarki Andrzeja Domańskiego. Co dokładnie zakłada OKI, kogo obejmie? Co ze zniesieniem podatku Belki?

rozwiń >

OKI, czyli 100 tysięcy złotych inwestycji bez podatku

Proponujemy Osobiste Konto Inwestycyjne: 100 tys. zł bez podatku – ogłosił minister Domański na konferencji prasowej, prezentując długo wyczekiwany projekt. OKI ma pozwolić na efektywne oszczędzanie i inwestowanie do określonej kwoty bez konieczności płacenia 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych. Przepisy miałyby wejść w życie w drugiej połowie 2026 roku, a pełny efekt byłby widoczny w roku 2027.

REKLAMA

Czym jest OKI i jak będzie działać?

OKI, czyli Osobiste Konto Inwestycyjne, będzie dobrowolnym narzędziem dla inwestorów indywidualnych. Na konto będzie można wpłacać różnorodne aktywa:

  • akcje,
  • obligacje,
  • fundusze ETF,
  • inne instrumenty finansowe notowane na regulowanych rynkach.

Jednak nie wszystkie produkty finansowe będą miały równe traktowanie w ramach OKI. Limit inwestycji bez podatku to 100 000 zł, ale w przypadku lokat i obligacji oszczędnościowych tylko 25 000 zł może zostać objęte ulgą podatkową. Pozostała część musi być zainwestowana w bardziej rynkowe, a co za tym idzie – bardziej ryzykowne instrumenty.

Co z nadwyżkami powyżej 100 tys. zł? Podatek, ale niższy

REKLAMA

Jeśli inwestor zdecyduje się wpłacić więcej niż 100 tys. zł, nadwyżka zostanie objęta nowym, niskim podatkiem, który – jak podkreślił minister – nie przekroczy 1%. Resort finansów podał, że stawka będzie mieściła się w przedziale 0,8–0,9% i będzie wyliczana w oparciu o aktualne oprocentowanie skarbowych papierów wartościowych oraz obowiązujący podatek od zysków kapitałowych.

Co ważne! Średnia wartość aktywów na koncie OKI będzie liczona miesięcznie lub kwartalnie, by uniknąć nadużyć związanych z jednodniowymi wpłatami i wypłatami, które mogłyby sztucznie obniżać podstawę opodatkowania.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Inspirowane Szwecją, dostosowane do Polski

Minister Domański zaznaczył, że OKI opiera się na szwedzkim rozwiązaniu ISK (Investeringssparkonto), które działa od 2012 roku i cieszy się ogromnym zainteresowaniem – korzysta z niego aż 40% dorosłych Szwedów.

Dokonaliśmy analizy praktycznie wszystkich rozwiązań dostępnych obecnie w Unii Europejskiej i uznaliśmy, że model szwedzki jest najbardziej efektywny dla polskich gospodarstw domowych – wyjaśnił szef finansów i gospodarki.

Wymierne korzyści podatkowe. Swobodny dostęp i elastyczność

Andrzej Domański posłużył się prostym przykładem:

  • Inwestując 50 000 zł przy 5% rocznej stopie zwrotu, dziś trzeba zapłacić 475 zł podatku Belki.
  • Z OKI – ten sam inwestor zapłaci 0 zł.
  • Przy 10% zysku i tej samej kwocie – korzyść podatkowa wynosi aż 950 zł.

OKI może więc stać się realnym narzędziem budowania oszczędności i majątku, zwłaszcza dla osób, które aktywnie inwestują. Środki zgromadzone na koncie OKI będą w pełni dostępne. Wypłata środków nie będzie ograniczona czasowo – można będzie je wypłacić w każdej chwili, bez utraty ulgi podatkowej. Rozwiązanie to ma więc przypominać nowoczesne konta inwestycyjne, ale z preferencyjnym traktowaniem fiskalnym.

Koszty dla budżetu, korzyści dla obywateli

Ministerstwo Finansów i Gospodarki przewiduje, że:

  • W pierwszym pełnym roku działania OKI (2027), budżet straci ok. 250–300 mln zł z tytułu niższych wpływów podatkowych.
  • W ciągu trzech lat Polacy mogą wpłacić na konta nawet 100 mld zł.

Choć dla budżetu to oznacza mniejsze wpływy, dla obywateli – potencjalnie większe zyski i większą motywację do inwestowania długoterminowego. A więc pojawiają się realne korzyści!

Koniec podatku Belki? Nie tak szybko

Podatek od zysków kapitałowych wprowadzony został w Polsce w 2002 roku przez ministra Marka Belkę. Od tego czasu stał się jednym z najbardziej krytykowanych przez inwestorów podatków, hamującym rozwój rynku kapitałowego wśród drobnych inwestorów. Jego stawka – 19% – obowiązuje do dziś i obejmuje zyski m.in. z:

  • lokat bankowych,
  • obligacji,
  • funduszy inwestycyjnych,
  • akcji.

OKI nie likwiduje podatku Belki, ale znacząco ogranicza jego działanie. To właśnie może być postrzegane jako największa zmiana w systemie podatkowym dla inwestorów od dwóch dekad.

OKI jako przełomowe narzędzie inwestycyjne

OKI ma potencjał, by zrewolucjonizować oszczędzanie i inwestowanie w Polsce. To nie tylko sposób na ominięcie podatku Belki dla inwestorów indywidualnych, ale również inspiracja do budowania długoterminowego kapitału wśród Polaków.

Choć pewne ograniczenia – jak limit 25 tys. zł dla lokat i obligacji – mogą zniechęcić osoby unikające ryzyka, to dla bardziej aktywnych inwestorów OKI może być najkorzystniejszym rozwiązaniem podatkowym od lat. Czas pokaże!

Komentarz ekspercki do OKI: Jarosław Sadowski, Dyrektor Departamentu Analiz, rankomat.pl

REKLAMA

Dla wielu Polaków rozczarowujące może być to, że w przypadku lokat i obligacji skarbowych limit w ramach OKI wyniesie nie 100 000 zł, a jedynie 25 000 zł. Pozostałe 75 000 zł, aby mogły być zwolnione z podatku od zysków kapitałowych, musi zostać zainwestowane np. w akcje, fundusze inwestycyjne czy ETF-y. Tymczasem większość Polaków wciąż preferuje najbezpieczniejsze produkty oszczędnościowe, nie chcąc narażać swoich środków na zmienność rynkową.

Zakładając, że ktoś dysponuje oszczędnościami w wysokości 100 000 zł, ale nie chce inwestować, będzie mógł ulokować w OKI jedynie 25 000 zł. Jego ulga podatkowa wyniesie wówczas 237,50 zł – przy założeniu rocznej lokaty z oprocentowaniem 5%. Gdyby możliwe było objęcie całej kwoty ulgowym limitem OKI, oszczędność podatkowa wyniosłaby 950 zł.

W takim przypadku korzyść będzie niższa o 712,50 zł w porównaniu do tego, czego wielu mogło się spodziewać po wcześniejszych zapowiedziach. To może ograniczyć realne zainteresowanie nowym rozwiązaniem wśród mniej zaawansowanych uczestników rynku finansowego.

Wyliczenia dla OKI

Media

Zapisz się na newsletter
Najlepsze artykuły, najpoczytniejsze tematy, zmiany w prawie i porady. Skoncentrowana dawka wiadomości z różnych kategorii: prawo, księgowość, kadry, biznes, nieruchomości, pieniądze, edukacja. Zapisz się na nasz newsletter i bądź zawsze na czasie.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Infor.pl
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
REIT-y w Polsce: utracona szansa czy świadoma ochrona rynku?

Dyskusja o wprowadzeniu do Polski funduszy REIT trwa od blisko dekady. Ostatnie sygnały z rządu wskazują jednak na brak zgody nie tylko na REIT-y mieszkaniowe, ale również na ewentualne fundusze inwestujące w nieruchomości komercyjne. W praktyce może to oznaczać całkowite zamrożenie tej formy inwestowania w naszym kraju. Pytanie, z jakim skutkiem dla krajowych rynków nieruchomości i kapitałowego.

Jak uniknąć niechcianego spadku – poradnik na 2025 r.

Niechciany spadek kojarzy się przede wszystkim z dziedziczeniem długów i innych kłopotliwych zobowiązań. W polskim prawie spadkobierca dziedziczy zarówno prawa, jak i obowiązki majątkowe. Obejmują one m.in. kredyty, zaległe alimenty i inne długi. Aby uniknąć przejęcia cudzych zobowiązań, trzeba w odpowiednim terminie podjąć świadomą decyzję. Poniżej przedstawiamy najważniejsze sposoby uniknięcia niechcianego spadku w świetle aktualnych przepisów obowiązujących w 2025 r.

Każda faktura VAT w 2026 r. obowiązkowo wystawiana aż w sześciu formach. Ryzyko powstania wielu oryginałów tej samej faktury. Czy ktoś się w tym połapie?

Ustawa z dnia 5 sierpnia 2025 r. nowelizująca ustawę o VAT w zakresie obowiązkowego modelu KSeF została już podpisana przez Prezydenta RP i musimy jeszcze poczekać na rozporządzenia wykonawcze, gdzie m.in. uregulowane będą szczegóły informatyczne (kody, certyfikaty). Ale to nie koniec – musi się jeszcze pojawić oprogramowanie interfejsowe, a zwłaszcza jego „specyfikacja”. Ile będziemy na to czekać? Nie wiadomo. Ale czas płynie. Wiemy dziś, że obok dwóch faktur w postaci tradycyjnej (papierowe lub elektroniczne), pojawiają się w tych przepisach aż cztery nowe formy - pisze prof. dr hab. Witold Modzelewski.

Sądy kwestionują WIBOR w umowach kredytowych i pożyczkowych. Kluczowe orzeczenia o braku transparentności klauzul zmiennego oprocentowania

Pojawiły się nowe rozstrzygnięcia sądów powszechnych, w których to sędziowie, nie czekając na zbliżające się rozstrzygnięcie TSUE, zakwestionowali odesłanie do wskaźnika WIBOR w umowach kredytowych i pożyczkowych. Orzeczenia te, wydane w sprawach konsumenckich oraz między przedsiębiorcami, wskazują na istotne naruszenia obowiązków informacyjnych banków i pożyczkodawców, skutkujące uznaniem klauzul oprocentowania za nieważne lub abuzywne. Te omawiane niżej orzeczenia rzucają nowe światło na problem stosowania wskaźnika WIBOR w umowach finansowych, wskazując na konieczność zapewnienia pełnej transparentności przez instytucje finansowe w toku zawierania umowy kredytu bądź pożyczki.

REKLAMA

Masz problemy ze wzrokiem lub słuchem? Sprawdź, czy przysługuje Ci orzeczenie i dodatkowe świadczenia w 2025 roku

Problemy ze wzrokiem lub słuchem to nie tylko wyzwanie w codziennym życiu, ale też podstawy do uzyskania orzeczenia o niepełnosprawności. W 2025 r. przepisy zostały uproszczone, wystarczy trwałe ograniczenie funkcji zmysłów, aby otrzymać wsparcie finansowe, ulgi podatkowe, a nawet bezterminowe orzeczenie. Sprawdź, jakie objawy i choroby mogą dać Ci prawo do świadczeń i dowiedz się, jak wygląda cała procedura krok po kroku.

Prezydent zawetował nowelizację ustawy o ochronie małoletnich tzw. Lex Kamilek

Ustawa przewidywała, że szkoły nie muszą wymagać od opiekunów dzieci m.in. zaświadczenia z Krajowego Rejestru Karnego (KRK), a jedynie oświadczenia. Negatywną opinię dotyczącą projektu przedstawiła Prezydentowi m.in. Rzeczniczka Praw Dziecka.

Nowelizacja ustawy o podatku od spadków i darowizn 2025 – rząd szykuje rewolucję: łatwiejsze zasady dziedziczenia, przywracanie terminów i koniec z pułapkami podatkowymi

Rząd planuje istotne zmiany w podatku od spadków i darowizn. Na stronie Rządowego Centrum Legislacji opublikowano projekt nowelizacji, który ma wprowadzić większą przejrzystość, uproszczenie procedur oraz ochronę spadkobierców przed utratą zwolnień podatkowych. Najważniejsze rozwiązania to możliwość przywrócenia terminu na zgłoszenie spadku oraz doprecyzowanie momentu powstania obowiązku podatkowego, co ma zakończyć wieloletnie wątpliwości i pułapki prawne.

Wrzesień 2025. Kalendarz do druku [PDF]

Pobierz kalendarz września 2025 do druku z miejscem na notatki w formacie PDF. Wrzesień 2025 roku ma 8 dni wolnych od pracy. Jakie ważne dni występują we wrześniu? Wydrukuj i zrób notatki na nowy miesiąc.

REKLAMA

Orzeczenie o niepełnosprawności bez komisji w 2025 roku – nowe zasady, ważne zmiany od sierpnia

Od 14 sierpnia 2025 r. zespoły ds. orzekania o niepełnosprawności mogą, w uzasadnionych przypadkach, wydać orzeczenie na podstawie dokumentacji medycznej, bez obowiązku osobistego badania chorego. To ważna zmiana, która znacząco ułatwi życie osobom z niepełnosprawnościami, ich opiekunom oraz rodzinom. Zmiana dotyczy zarówno nowych wniosków, jak i przedłużania istniejących orzeczeń.

Przepisy nie przewidują jednoznacznych zasad umożliwiających bliskim dostęp do dokumentacji osobistej zmarłych

Przepisy nie przewidują jasnych i jednoznacznych zasad dostępu do dokumentów osobistych zmarłych przez ich bliskich. Powoduje to problemy osób, które chcą poznać przeszłość swoich najbliższych. Rzecznik Praw Obywatelskich występuje do MSWiA o podjęcie prac legislacyjnych ws. jednoznacznych przesłanek takiego dostępu do historycznych dokumentów ewidencji ludności osób zmarłych - czytamy w komunikacie biura RPO.

REKLAMA