REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Co to jest okresowa emerytura kapitałowa? Komu należy się emerytura kapitałowa? Co dzieje się z emeryturą kapitałową po ukończeniu 65 lat?

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Dominika Górtowska
okresowa emerytura kapitałowa
Okresowa emerytura kapitałowa to świadczenie emerytalne wypłacane kobietom, które osiągnęły wiek 60 lat, ale jeszcze nie ukończyły 65 lat
Shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

Emerytura kapitałowa to świadczenie przeznaczone dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny, ale jeszcze nie ukończyły 65. roku życia. Jest ono wypłacane z oszczędności zgromadzonych w OFE. Kto może otrzymać to świadczenie? Co dzieje się z nim po ukończeniu 65 lat? Wyjaśniamy.

Co to jest okresowa emerytura kapitałowa?

Okresowa emerytura kapitałowa to świadczenie emerytalne wypłacane kobietom, które osiągnęły wiek 60 lat, ale jeszcze nie ukończyły 65 lat. Jest to przejściowa forma emerytury finansowana z części składek zgromadzonych w Otwartym Funduszu Emerytalnym (OFE). Głównym celem tego rozwiązania było stworzenie systemu przejściowego dla kobiet, które w chwili przejścia na emeryturę nie otrzymują jeszcze świadczenia dożywotniego z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

REKLAMA

REKLAMA

Najważniejsze cechy okresowej emerytury kapitałowej:

  • Świadczenie przysługuje wyłącznie kobietom, które posiadają odpowiednie środki w OFE.
  • Wypłacane jest do ukończenia 65 lat, po czym następuje przejście na pełną emeryturę.
  • Środki na wypłatę pochodzą z drugiego filaru emerytalnego (OFE), a nie z budżetu państwa.

Komu należy się okresowa emerytura kapitałowa?

Prawo do okresowej emerytury kapitałowej mają wyłącznie kobiety, które spełniają następujące warunki:

  1. Osiągnęły wiek 60 lat, ale nie ukończyły 65 lat.
  2. Mają zgromadzony kapitał na subkoncie w OFE, który pozwala na wypłatę emerytury w wysokości co najmniej 20 zł miesięcznie.
  3. Nie zdecydowały się na wcześniejszą emeryturę (np. pomostową).

Mężczyźni nie mogą otrzymać tego świadczenia, ponieważ dla nich standardowy wiek emerytalny wynosi 65 lat, a ich emerytura jest od razu wypłacana z ZUS jako świadczenie dożywotnie.

REKLAMA

Czy okresowa emerytura kapitałowa jest opodatkowana?

Tak, okresowa emerytura kapitałowa podlega takim samym zasadom podatkowym jak inne świadczenia emerytalne. Oznacza to, że:

Dalszy ciąg materiału pod wideo
  • Podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym (PIT) według skali podatkowej – obecnie 12% dla dochodów do 120 000 zł rocznie, a 32% dla nadwyżki powyżej tej kwoty.
  • Nie jest zwolniona z podatku – pobierany jest zaliczkowo przez organ wypłacający (ZUS lub OFE).
  • Podlega składce na ubezpieczenie zdrowotne – wynosi ona 9%, ale nie jest odliczana od podatku.

W praktyce oznacza to, że kwota netto, jaką otrzymuje emeryt, jest niższa niż kwota brutto, która widnieje na decyzji emerytalnej.

Ile wynosi okresowa emerytura kapitałowa?

Wysokość okresowej emerytury kapitałowej jest uzależniona od środków zgromadzonych na koncie w OFE oraz przewidywanej długości życia osoby uprawnionej do jej pobierania. Świadczenie to obliczane jest na podstawie zgromadzonego kapitału podzielonego przez przeciętną liczbę miesięcy dalszego trwania życia według tablic ogłaszanych przez Główny Urząd Statystyczny. Aby emerytura kapitałowa mogła być wypłacana, jej minimalna wysokość musi wynosić co najmniej 20 zł miesięcznie. W praktyce jednak większość kobiet otrzymuje świadczenie w wysokości od kilkuset do kilku tysięcy złotych, w zależności od zgromadzonych środków. Po ukończeniu 65. roku życia wypłata okresowej emerytury kapitałowej zostaje zakończona, a środki są przekazywane do ZUS, który następnie wypłaca emeryturę dożywotnią.

Kiedy wygasa prawo do okresowej emerytury kapitałowej?

Prawo do okresowej emerytury kapitałowej nie jest dożywotnie. Wygasa dzień przed ukończeniem przez kobietę 65. roku życia. Po osiągnięciu wieku emerytalnego emerytura kapitałowa przestaje być wypłacana, a zgromadzone środki są włączane do podstawy obliczenia emerytury powszechnej wypłacanej przez ZUS. Jeśli jednak przed osiągnięciem tego wieku środki na koncie emerytalnym ubezpieczonego wyczerpią się, prawo do emerytury kapitałowej również wygasa. Podobnie, jak w przypadku śmierci ubezpieczonego.

Zapisz się na newsletter
Najlepsze artykuły, najpoczytniejsze tematy, zmiany w prawie i porady. Skoncentrowana dawka wiadomości z różnych kategorii: prawo, księgowość, kadry, biznes, nieruchomości, pieniądze, edukacja. Zapisz się na nasz newsletter i bądź zawsze na czasie.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: infor.pl

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Infor.pl
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Laptop dla nauczyciela. Kto może złożyć wniosek do 21 listopada 2025 r.?

Trwa kolejna edycja programu „Laptop dla nauczyciela”. Kto może otrzymać dofinansowanie? Kiedy składać wnioski i jak można zrealizować bon? Oto najważniejsze informacje!

Rewolucja dla osób z niepełnosprawnościami: Rząd szykuje ustawę o asystencji osobistej, która zmieni życie tysięcy Polaków

Już jutro, 28 października 2025 roku, Rada Ministrów zajmie się projektem ustawy o asystencji osobistej osób z niepełnosprawnościami, co zapowiada prawdziwą rewolucję w systemie wsparcia w Polsce. Informację tę przekazał w piątek wiceminister rodziny i pełnomocnik rządu ds. osób z niepełnosprawnych, Łukasz Krasoń, który podkreślił wagę tego wydarzenia. Jak zapowiadają eksperci i sam resort rodziny, nowa ustawa może wreszcie ujednolicić dostęp do usług asystenckich, który do tej pory był rozproszony i zależny od czasowych programów realizowanych przez samorządy oraz organizacje pozarządowe.

Ogólne warunki umowy często nie są wiążące. Mimo że są dostępne

Wiele firm – także dużych – zakłada, że sam fakt opublikowania wzorca umownego oznacza, iż automatycznie obowiązuje on drugą stronę. To założenie jest błędne. Może być nie tylko rozczarowujące, ale i kosztowne.

Kiedy wymienić opony na zimowe? Jak je przechowywać?

Przy jakiej temperaturze powinno się zmieniać opony na zimowe? Komu powierzyć wymianę ogumienia? Jak przechowywać opony? Sprawdzamy.

REKLAMA

Polscy emeryci coraz częściej wybierają życie w Hiszpanii: słońce, bezpieczeństwo i lepsze świadczenia przyciągają seniorów

Jesień życia przestaje być dziś okresem spokoju i odpoczynku w zaciszu domowego fotela. Dla coraz większej liczby osób staje się czasem pełnym pasji, przygód i nowych doświadczeń. Seniorzy nie chcą już jedynie wspominać przeszłości – pragną żyć tu i teraz, czerpiąc z życia pełnymi garściami. Hiszpania, kraj słońca, siesty i długowieczności, wyrasta na prawdziwy raj dla emerytów. To właśnie tam wielu Polaków decyduje się spędzić swoją „złotą jesień życia”.

Bunt nauczycieli: Szkoły przestały organizować wycieczki. Bo jeżeli klasa pojedzie na wycieczkę, to nauczyciele, którzy nie są na wycieczce nie otrzymują wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe

Niekorzystne dla nauczycieli zasady obliczania wynagradzania za godziny ponadwymiarowe spowodowały wstrzymywanie w wielu szkołach wycieczek. Zasady te sprowadzają się do tego, że jeżeli klasa pojedzie na wycieczkę, to nauczyciele uczniów tej klasy nie otrzymują wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe. W odpowiedzi szkoły przestały organizować wycieczki. Zdumiewa życzeniowe myślenie urzędników MEN, którzy założyli, że tracący pieniądze nauczyciele otrzymają nagłe zastępstwa (nie wiadomo skąd), które zrekompensują im utracone dochody. Od wielu miesięcy było oczywiste, że tych zastępstw nie będzie więc szkoły przestaną organizować wycieczki szkolne.

Sztuczna inteligencja w polskiej szkole: raport PAN krytykuje działania MEN. Potrzebna nowa wizja edukacji

Eksperci Polskiej Akademii Nauk alarmują: polska szkoła nie jest gotowa na erę sztucznej inteligencji. Dotychczasowe szkolenia organizowane przez Ministerstwo Edukacji Narodowej są nieskuteczne, a nauczyciele i dyrektorzy nie posiadają wystarczających kompetencji, by mądrze wykorzystywać narzędzia AI w nauczaniu. „Potrzebujemy nowej definicji celów edukacyjnych” – czytamy w najnowszym raporcie Sekcji Edukacji Cyfrowej Komitetu Informatyki PAN.

1900 zł miesięcznie nie dla rodziców-seniorów, którzy faktycznie opiekowali się dziećmi. Absurd, który pozbawia tysiące osób ważnego świadczenia, ale jest też „haczyk” na ZUS

ZUS odmawia przyznania świadczenia, mającego zapewnić niezbędne środki utrzymania rodzicom-seniorom, którzy zrezygnowali z zatrudnienia, aby wychowywać dzieci lub z tego powodu w ogóle go nie podjęli (tj. rodzicielskiego świadczenia uzupełniającego w ramach programu „Mama 4 plus”), jeżeli opieka nad co najmniej jednym z czworga dzieci (które nie jest również dzieckiem własnym ani dzieckiem współmałżonka) nie została formalnie uregulowana (tj. nie zostało ono przysposobione ani przyjęte na wychowanie w ramach rodziny zastępczej). Samo sprawowanie faktycznej opieki nad co najmniej czwórką dzieci, nie przesądza zatem o prawie do rodzicielskiego świadczenia uzupełniającego. Brak wychowania dziecka przez cały okres od jego narodzin do pełnoletności – podstawy odmowy przyznania przez ZUS ww. świadczenia, już jednak stanowić nie może.

REKLAMA

Tym, którzy mają umowę o pracę należy się dodatkowa wypłata. Można dostać duży zastrzyk gotówki

Czasem decyzja o odejściu z pracy dojrzewa w człowieku powoli, innym razem jest nagła, wymuszona przez szefa, restrukturyzację albo zwyczajny brak sił. Niezależnie od przyczyny, gdy nadchodzi moment przejścia na emeryturę, po latach pracy należy się coś więcej niż uścisk dłoni i pożegnalny bukiet. Przepisy prawa pracy przewidują finansowe pożegnanie – odprawę emerytalną. Ale czy każdy ją dostanie? I w jakiej wysokości?

KGP: 111 767 interwencji, 481 wypadków drogowych, 38 ofiar śmiertelnych [Podsumowanie tygodnia]

Komenda Główna Policji opublikowała najświeższe dane dotyczące interwencji policjantów za weekend. Poniżej znajduje się podsumowanie ostatniego tygodnia. Policjanci w ubiegłym tygodniu przeprowadzili 111 767 interwencji. Byli wzywani do 481 wypadków drogowych.

REKLAMA