REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Co to jest okresowa emerytura kapitałowa? Komu należy się emerytura kapitałowa? Co dzieje się z emeryturą kapitałową po ukończeniu 65 lat?

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Dominika Górtowska
okresowa emerytura kapitałowa
Okresowa emerytura kapitałowa to świadczenie emerytalne wypłacane kobietom, które osiągnęły wiek 60 lat, ale jeszcze nie ukończyły 65 lat
Shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

Emerytura kapitałowa to świadczenie przeznaczone dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny, ale jeszcze nie ukończyły 65. roku życia. Jest ono wypłacane z oszczędności zgromadzonych w OFE. Kto może otrzymać to świadczenie? Co dzieje się z nim po ukończeniu 65 lat? Wyjaśniamy.

Co to jest okresowa emerytura kapitałowa?

Okresowa emerytura kapitałowa to świadczenie emerytalne wypłacane kobietom, które osiągnęły wiek 60 lat, ale jeszcze nie ukończyły 65 lat. Jest to przejściowa forma emerytury finansowana z części składek zgromadzonych w Otwartym Funduszu Emerytalnym (OFE). Głównym celem tego rozwiązania było stworzenie systemu przejściowego dla kobiet, które w chwili przejścia na emeryturę nie otrzymują jeszcze świadczenia dożywotniego z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

REKLAMA

REKLAMA

Najważniejsze cechy okresowej emerytury kapitałowej:

  • Świadczenie przysługuje wyłącznie kobietom, które posiadają odpowiednie środki w OFE.
  • Wypłacane jest do ukończenia 65 lat, po czym następuje przejście na pełną emeryturę.
  • Środki na wypłatę pochodzą z drugiego filaru emerytalnego (OFE), a nie z budżetu państwa.

Komu należy się okresowa emerytura kapitałowa?

Prawo do okresowej emerytury kapitałowej mają wyłącznie kobiety, które spełniają następujące warunki:

  1. Osiągnęły wiek 60 lat, ale nie ukończyły 65 lat.
  2. Mają zgromadzony kapitał na subkoncie w OFE, który pozwala na wypłatę emerytury w wysokości co najmniej 20 zł miesięcznie.
  3. Nie zdecydowały się na wcześniejszą emeryturę (np. pomostową).

Mężczyźni nie mogą otrzymać tego świadczenia, ponieważ dla nich standardowy wiek emerytalny wynosi 65 lat, a ich emerytura jest od razu wypłacana z ZUS jako świadczenie dożywotnie.

REKLAMA

Czy okresowa emerytura kapitałowa jest opodatkowana?

Tak, okresowa emerytura kapitałowa podlega takim samym zasadom podatkowym jak inne świadczenia emerytalne. Oznacza to, że:

Dalszy ciąg materiału pod wideo
  • Podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym (PIT) według skali podatkowej – obecnie 12% dla dochodów do 120 000 zł rocznie, a 32% dla nadwyżki powyżej tej kwoty.
  • Nie jest zwolniona z podatku – pobierany jest zaliczkowo przez organ wypłacający (ZUS lub OFE).
  • Podlega składce na ubezpieczenie zdrowotne – wynosi ona 9%, ale nie jest odliczana od podatku.

W praktyce oznacza to, że kwota netto, jaką otrzymuje emeryt, jest niższa niż kwota brutto, która widnieje na decyzji emerytalnej.

Ile wynosi okresowa emerytura kapitałowa?

Wysokość okresowej emerytury kapitałowej jest uzależniona od środków zgromadzonych na koncie w OFE oraz przewidywanej długości życia osoby uprawnionej do jej pobierania. Świadczenie to obliczane jest na podstawie zgromadzonego kapitału podzielonego przez przeciętną liczbę miesięcy dalszego trwania życia według tablic ogłaszanych przez Główny Urząd Statystyczny. Aby emerytura kapitałowa mogła być wypłacana, jej minimalna wysokość musi wynosić co najmniej 20 zł miesięcznie. W praktyce jednak większość kobiet otrzymuje świadczenie w wysokości od kilkuset do kilku tysięcy złotych, w zależności od zgromadzonych środków. Po ukończeniu 65. roku życia wypłata okresowej emerytury kapitałowej zostaje zakończona, a środki są przekazywane do ZUS, który następnie wypłaca emeryturę dożywotnią.

Kiedy wygasa prawo do okresowej emerytury kapitałowej?

Prawo do okresowej emerytury kapitałowej nie jest dożywotnie. Wygasa dzień przed ukończeniem przez kobietę 65. roku życia. Po osiągnięciu wieku emerytalnego emerytura kapitałowa przestaje być wypłacana, a zgromadzone środki są włączane do podstawy obliczenia emerytury powszechnej wypłacanej przez ZUS. Jeśli jednak przed osiągnięciem tego wieku środki na koncie emerytalnym ubezpieczonego wyczerpią się, prawo do emerytury kapitałowej również wygasa. Podobnie, jak w przypadku śmierci ubezpieczonego.

Zapisz się na newsletter
Najlepsze artykuły, najpoczytniejsze tematy, zmiany w prawie i porady. Skoncentrowana dawka wiadomości z różnych kategorii: prawo, księgowość, kadry, biznes, nieruchomości, pieniądze, edukacja. Zapisz się na nasz newsletter i bądź zawsze na czasie.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: infor.pl

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Infor.pl
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Źle dla niepełnosprawności z umiarkowanym stopniem. Nie tylko przez zasiłek pielęgnacyjny (215,84 zł) {Opinia}
"Podatek" (opłata) od psa w 2026 roku. Każda gmina ustala samodzielnie - nie więcej niż 186,29 zł rocznie. Kto nie musi płacić tej opłaty?

Najczęściej mówi się potocznie: „podatek od psa”. Ale tak naprawdę to opłata lokalna: "opłata od posiadania psów" pobierana przez gminy. Na szczęście nie wszystkie gminy się na to decydują. Bo opłata właśnie tym się różni od podatku, że może ale nie musi być wprowadzona na terenie danej gminy. Ile wynosi opłata od psa w 2026 roku? Kto musi ją płacić a kto jest zwolniony? Do kiedy trzeba wnosić tę opłatę do gminy? Wyjaśniamy.

Podatki i opłaty lokalne w 2026 roku: Minister Finansów ustalił stawki maksymalne

Od 1 stycznia 2026 r. wzrosną (jak prawie każdego roku) o wskaźnik inflacji (tym razem o ok. 4,5%) maksymalne stawki podatków i opłat lokalnych. Minister Finansów wydał już coroczne obwieszczenie w tej kwestii. Zatem w 2026 roku możemy liczyć się z zauważalnie wyższymi stawkami podatku od nieruchomości, podatku od środków transportowych i opłat lokalnych (targowej, miejscowej, uzdrowiskowej, reklamowej, od posiadania psów) - oczywiście w tych gminach, których rady podejmą stosowne uchwały do końca 2025 roku.

Proszę mi wytłumaczyć, czym się różnię ja emerytka mająca najniższą emeryturę która w chwili śmierci męża miała skończone 55 od emerytki mającej tak samo niską emeryturę tylko że w chwili śmierci współmałżonka miała np. 54 lata?

REKLAMA

Niepewna przyszłość dla świadczeń dla lekkiego i umiarkowanego stopnia niepełnosprawności. Godziwe świadczenia tylko dla stopnia znacznego?

Mamy (według zapowiedzi w Sejmie aż do nawet 2028 r.) prawie pewny brak waloryzacji dla takich świadczeń jak zasiłek pielęgnacyjny (od 2019 r.!), a także takie świadczenia jak dodatek dopełniający (do renty socjalnej) i dodatek do renty z tytułu niezdolności do pracy (projekt ustawy), które oparte są o niesamodzielność, a nie niepełnosprawność. Także w świadczeniu wspierającym samo orzeczenie o niepełnosprawności to za mało, aby je otrzymać. Potrzebny jest jeszcze poziom wsparcia (ocena samodzielności). Zestawienie tych zmian prowokuje do ważnego dla osób niepełnosprawnych pytania - "Czy w przyszłości będą coraz mniej ważne orzeczenia o niepełnosprawności w stopniu lekkim i umiarkowanym?"

AI w szkole: uczy szybciej i się nie męczy. Czy nauczyciel przyszłości będzie mentorem, a nie wykładowcą?

Wyobraźmy sobie ucznia, który w świecie przesyconym bodźcami cyfrowymi i nieustanną presją próbuje odnaleźć własną ścieżkę rozwoju. Jego edukacja coraz rzadziej przypomina tradycyjny model z podręcznikiem, tablicą i lekcją w 20-osobowej klasie, gdzie uwaga nauczyciela siłą rzeczy rozprasza się na wielu uczniów. W efekcie część z nich gubi wątek, a braki nadrabia na korepetycjach, które nierzadko pochłaniają nawet kilkanaście procent domowych budżetów. Nic więc dziwnego, że coraz więcej rodzin ma poczucie, iż szkoła sprowadza się do formalności, a faktyczna nauka odbywa się poza nią. Dlatego tak szybko rośnie znaczenie nowych modeli kształcenia. Edukacja coraz częściej odchodzi od dominacji tradycyjnych lekcji grupowych na żywo, zastępując je elastyczną nauką online - we własnym tempie i z większym naciskiem na ocenianie kształtujące zamiast podsumowującego. Taki model wymaga od uczniów większej samodyscypliny, planowania i odporności psychicznej. To jednak nie słabość, lecz przewaga - bo właśnie te umiejętności OECD w „Learning Compass 2030” oraz UNESCO w raporcie „Futures of Education” wskazują jako kluczowe kompetencje XXI wieku.Właśnie dlatego jednym z najcenniejszych zasobów, jakie można zaoferować młodemu człowiekowi, nie jest kolejna platforma czy aplikacja, lecz człowiek - mentor. To on potrafi dostrzec mocne strony ucznia, wesprzeć go w chwilach kryzysu i zainspirować do sięgania wyżej, niż sam miałby odwagę.

Uwaga! Ostrzeżenie przed fałszywymi SMS-ami z ZUS

Ostatnio lekarze otrzymują SMS-y z linkiem do rzekomej „aktualizacji” certyfikatu do wystawiania zwolnień lekarskich. ZUS ostrzega - to próba oszustwa!

Urlop regeneracyjny dla każdego. Trzy miesiące płatnego wolnego po spełnieniu prostych warunków. Od kiedy będzie można korzystać?

Aż 3 miesiące wolnego co 7 lat. Z takiego uprawnienia mieliby skorzystać wszyscy pracownicy. Urlop regeneracyjny byłby rozwiązaniem na kształt urlopu zdrowotnego przysługującego nauczycielom, sędziom, czy policjantom.

REKLAMA

W 2026 r. znowu wzrosną opłaty dla kierowców, niektóre nawet o 300% – podwyżki za badanie na stacjach diagnostycznych to był dopiero początek, rząd już szykuje kolejne

Nie tak dawno wzrosły opłaty na stacjach diagnostycznych za badania techniczne pojazdów mechanicznych. W przypadku samochodów osobowych podwyżka nastąpiła z kwoty 98 zł do 149 zł, a więc aż o ok. 50%. To jednak dopiero początek podwyżek dla kierowców – w I połowie 2026 r. planowane są podwyżki opłat związanych z rejestracją pojazdów i prawami jazdy. Jedna z opłat wzrośnie nawet o 300%. W jakich przypadkach trzeba będzie głębiej sięgnąć do kieszeni?

Nowe świadczenie: 500 plus dla małżeństw. Wypłaty od 5000 do 8000 zł, w zależności od liczby wspólnie przeżytych lat

Czy małżeństwa z co najmniej 50-letnim stażem małżeńskim otrzymają jednorazowe wsparcie finansowe od państwa? Trwają właśnie prace nad petycją dotyczącą tzw. „500 plus dla małżeństw” – nowego świadczenia, które miałoby docenić trwałość długoletnich związków. Senacka Komisja Petycji analizuje projekt ustawy przewidujący wypłaty od 5000 do nawet 8000 zł, zależnie od liczby wspólnie przeżytych lat.

REKLAMA