REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Co to jest okresowa emerytura kapitałowa? Komu należy się emerytura kapitałowa? Co dzieje się z emeryturą kapitałową po ukończeniu 65 lat?

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Dominika Górtowska
okresowa emerytura kapitałowa
Okresowa emerytura kapitałowa to świadczenie emerytalne wypłacane kobietom, które osiągnęły wiek 60 lat, ale jeszcze nie ukończyły 65 lat
Shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

Emerytura kapitałowa to świadczenie przeznaczone dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny, ale jeszcze nie ukończyły 65. roku życia. Jest ono wypłacane z oszczędności zgromadzonych w OFE. Kto może otrzymać to świadczenie? Co dzieje się z nim po ukończeniu 65 lat? Wyjaśniamy.

Co to jest okresowa emerytura kapitałowa?

Okresowa emerytura kapitałowa to świadczenie emerytalne wypłacane kobietom, które osiągnęły wiek 60 lat, ale jeszcze nie ukończyły 65 lat. Jest to przejściowa forma emerytury finansowana z części składek zgromadzonych w Otwartym Funduszu Emerytalnym (OFE). Głównym celem tego rozwiązania było stworzenie systemu przejściowego dla kobiet, które w chwili przejścia na emeryturę nie otrzymują jeszcze świadczenia dożywotniego z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

REKLAMA

Najważniejsze cechy okresowej emerytury kapitałowej:

  • Świadczenie przysługuje wyłącznie kobietom, które posiadają odpowiednie środki w OFE.
  • Wypłacane jest do ukończenia 65 lat, po czym następuje przejście na pełną emeryturę.
  • Środki na wypłatę pochodzą z drugiego filaru emerytalnego (OFE), a nie z budżetu państwa.

Komu należy się okresowa emerytura kapitałowa?

Prawo do okresowej emerytury kapitałowej mają wyłącznie kobiety, które spełniają następujące warunki:

  1. Osiągnęły wiek 60 lat, ale nie ukończyły 65 lat.
  2. Mają zgromadzony kapitał na subkoncie w OFE, który pozwala na wypłatę emerytury w wysokości co najmniej 20 zł miesięcznie.
  3. Nie zdecydowały się na wcześniejszą emeryturę (np. pomostową).

Mężczyźni nie mogą otrzymać tego świadczenia, ponieważ dla nich standardowy wiek emerytalny wynosi 65 lat, a ich emerytura jest od razu wypłacana z ZUS jako świadczenie dożywotnie.

Czy okresowa emerytura kapitałowa jest opodatkowana?

Tak, okresowa emerytura kapitałowa podlega takim samym zasadom podatkowym jak inne świadczenia emerytalne. Oznacza to, że:

Dalszy ciąg materiału pod wideo
  • Podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym (PIT) według skali podatkowej – obecnie 12% dla dochodów do 120 000 zł rocznie, a 32% dla nadwyżki powyżej tej kwoty.
  • Nie jest zwolniona z podatku – pobierany jest zaliczkowo przez organ wypłacający (ZUS lub OFE).
  • Podlega składce na ubezpieczenie zdrowotne – wynosi ona 9%, ale nie jest odliczana od podatku.

W praktyce oznacza to, że kwota netto, jaką otrzymuje emeryt, jest niższa niż kwota brutto, która widnieje na decyzji emerytalnej.

Ile wynosi okresowa emerytura kapitałowa?

Wysokość okresowej emerytury kapitałowej jest uzależniona od środków zgromadzonych na koncie w OFE oraz przewidywanej długości życia osoby uprawnionej do jej pobierania. Świadczenie to obliczane jest na podstawie zgromadzonego kapitału podzielonego przez przeciętną liczbę miesięcy dalszego trwania życia według tablic ogłaszanych przez Główny Urząd Statystyczny. Aby emerytura kapitałowa mogła być wypłacana, jej minimalna wysokość musi wynosić co najmniej 20 zł miesięcznie. W praktyce jednak większość kobiet otrzymuje świadczenie w wysokości od kilkuset do kilku tysięcy złotych, w zależności od zgromadzonych środków. Po ukończeniu 65. roku życia wypłata okresowej emerytury kapitałowej zostaje zakończona, a środki są przekazywane do ZUS, który następnie wypłaca emeryturę dożywotnią.

Kiedy wygasa prawo do okresowej emerytury kapitałowej?

Prawo do okresowej emerytury kapitałowej nie jest dożywotnie. Wygasa dzień przed ukończeniem przez kobietę 65. roku życia. Po osiągnięciu wieku emerytalnego emerytura kapitałowa przestaje być wypłacana, a zgromadzone środki są włączane do podstawy obliczenia emerytury powszechnej wypłacanej przez ZUS. Jeśli jednak przed osiągnięciem tego wieku środki na koncie emerytalnym ubezpieczonego wyczerpią się, prawo do emerytury kapitałowej również wygasa. Podobnie, jak w przypadku śmierci ubezpieczonego.

Zapisz się na newsletter
Najlepsze artykuły, najpoczytniejsze tematy, zmiany w prawie i porady. Skoncentrowana dawka wiadomości z różnych kategorii: prawo, księgowość, kadry, biznes, nieruchomości, pieniądze, edukacja. Zapisz się na nasz newsletter i bądź zawsze na czasie.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: infor.pl

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Infor.pl
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Ubezpieczenie szkolne chroni przez całą dobę. Także gdy dziecko jest w domu, na wycieczce, na zajęciach dodatkowych. Odszkodowanie i dostęp do psychologa, informatyka, prawnika w razie hejtu internetowego

Nowy produkt ubezpieczeniowy – Compensa Oświata zapewnia ochronę dziecku w wieku szkolnym przez całą dobę, niezależnie od tego, czy dziecko jest w szkole, w domu, na wakacjach czy w trakcie zajęć dodatkowych. Ubezpieczyciel zapewnia wysokie sumy na leczenie, rehabilitację, zabiegi i sprzęt medyczny – również w przypadkach, gdy nie orzeczono uszczerbku na zdrowiu. Dzieci i młodzież otrzymają także wsparcie w postaci dostępu do psychologa, informatyka i prawnika, jeśli będą ofiarą hejtu w Internecie.

Stracisz prawo jazdy od razu w całej UE. Cyfrowe prawo jazdy, samoocena zdrowia i nowe surowsze przepisy. Kiedy zmiany wejdą w życie?

W Unii Europejskiej na ukończeniu są prace nad pakietem reform, które na nowo definiują zasady przyznawania i respektowania prawa jazdy we wspólnocie. Ich skutki będą odczuwalne przez kierowców, jak i firmy transportowe. Jedną z najważniejszych zmian jest wzajemnie uznawanie orzeczeń o zakazie prowadzenia pojazdów. Oznacza to, że utrata prawa jazdy w jednym kraju członkowskim będzie automatycznie skutkować zakazem jazdy w całej Unii. Ale to nie jedyna nowość. Co konkretnie się zmieni i na jakich zasadach? Co to oznacza dla kierowców i przewoźników?

Darowizna lub spadek? Wprowadzają nas w błąd, a potem słono za to płacimy

Uwaga na oszustwa! Mieszkanka powiatu karkonoskiego straciła niemal 64 tysiące złotych, wierząc w fałszywą darowiznę od rzekomej obywatelki Czech.

Ukraina wybiera Trzaskowskiego jako najbezpieczniejszego kandydata na prezydenta Polski w 2025 r.

Ukraina jest bardzo zainteresowana wyborami prezydenckimi w Polsce. Jak elity ukraińskie oceniają pierwszą trójkę kandydatów na Prezydenta RP w 2025 r.? Okazuje się, że Rafał Trzaskowski to ich zdaniem najbezpieczniejsza opcja. Dlaczego? Tłumaczy politolog dr Łukasz Adamski.

REKLAMA

Zmiany w naliczaniu stażu pracy od 1 stycznia 2026 r. Co z umowami cywilnoprawnymi? [Projekt nowelizacji z 7 kwietnia 2025 r.]

Zmiany w naliczaniu stażu pracy od 1 stycznia 2026 r. Co z umowami cywilnoprawnymi? Projekt nowelizacji z 7 kwietnia 2025 r. Projekt ten ma na celu zmiany dotyczące rozszerzenia form zatrudnienia, które wliczać się będą do stażu pracy.

DGP Magazyn na Majówkę

Magazyn na Majówkę „Dziennika Gazety Prawnej” (DGP) to wyjątkowe wydanie przygotowane z myślą o dłuższym, majówkowym weekendzie – 74 strony interesujących treści w kolorowej oprawie. Tematy ważne, kontrowersyjne i odważne dla wszystkich ciekawych świata czytelników.

Jak korporacje mogą stworzyć inkluzywne środowisko pracy? [Poradnik]

W świecie, który staje się coraz bardziej globalny, zróżnicowany i świadomy społecznie, inkluzywność w miejscu pracy przestaje być opcjonalnym dodatkiem do kultury organizacyjnej. Coraz częściej jest to warunek konieczny do utrzymania konkurencyjności, przyciągania talentów i budowania zdrowej, silnej organizacji. Jednak wdrażanie autentycznej inkluzywności to proces – głęboki, wymagający odwagi, zaangażowania i gotowości do zmiany.

Polski Akt o Dostępności – jak się przygotować?

Już pod koniec czerwca wchodzi w życie Polski Akt o Dostępności. Nowe przepisy oznaczają dla przedsiębiorców nie tylko obowiązki, ale i nowe możliwości. Kogo dotyczą te zmiany? Co czeka konsumentów, a co przedsiębiorców? Skąd można wziąć pieniądze na ich wprowadzenie?

REKLAMA

Ostatnie dni na rozliczenie PIT-a i odliczenie ulg podatkowych. Czego nie uwzględnia Twój e-PIT? Co zrobić, gdy nie masz PIT-11?

Dzień 30 kwietnia robi na podatnikach coraz mniejsze wrażenie, zwłaszcza na tych rozliczających się na formularzu PIT-37. Teoretycznie nie muszą już pamiętać o wysłaniu dokumentu, bo na koniec miesiąca automatycznie zrobi to za nich e-Urząd Skarbowy (usługa Twój e-PIT). W praktyce jednak – jeśli naprawdę zależy nam na najkorzystniejszym rozliczeniu 2024 roku (w tym np. o rozliczeniu ulg podatkowych), nie możemy odpuścić samodzielnej weryfikacji przygotowanego przez fiskusa rozliczenia. Co warto zrobić na krótko przed upływem terminu?

Dziś Światowy Dzień Książki i Praw Autorskich: Co się wydarzy?

Dzisiaj, 23 kwietnia obchodzony jest ustanowiony przez UNESCO Światowy Dzień Książki i Praw Autorskich. W całym kraju w bibliotekach i księgarniach będą się odbywać spotkania z autorami, seanse głośnego czytania, wystawy i odczyty.

REKLAMA