Czekanie na ubezpieczyciela

Po 1989 r. przedsiębiorcy nauczyli się, że należy dbać nie tylko o swój majątek, ale także o swoje zyski. Coraz większym zainteresowaniem cieszą się polisy oferujące proste ubezpieczenia chroniące przed konkretnym ryzykiem. Z tego powodu niektóre firmy ubezpieczeniowe oferują ubezpieczenie utraty zysku w następstwie wszystkich ryzyk. Na przykład PZU S.A. proponuje ubezpieczenie, w którym przedmiotem jest tzw. ubezpieczeniowy zysk brutto (nie pokrywa się o­n ściśle z księgowym znaczeniem zysku brutto i jest odmiennie zdefiniowany dla potrzeb ubezpieczenia). Obejmuje o­n zysk ze sprzedaży oraz koszty stałe przedsiębiorstwa. Rekompensowana strata zysku może być związana ze spadkiem obrotu lub ze wzrostem kosztów wytwarzania wskutek dodatkowych wydatków poniesionych w celu zminimalizowania spadku obrotu.

Ubezpieczenie zapewnia rekompensatę strat finansowych powstałych wskutek przerwy lub zakłóceń w działalności gospodarczej spowodowanej szkodą, za którą ubezpieczyciel przyjął odpowiedzialność w polisie ubezpieczenia mienia od wszystkich ryzyk. Umowa może być zawarta na okres roczny lub krótszy od roku (ubezpieczenie krótkoterminowe). Jednak okres ubezpieczenia utraty zysku powinien wówczas pokrywać się z okresem ubezpieczenia mienia od wszystkich ryzyk. Ubezpieczenie utraty zysku w następstwie uszkodzeń maszyn jest zawierane z podmiotami gospodarczymi, które prowadzą pełną rachunkowość i ubezpieczają maszyny od uszkodzeń.

Właściciele małych i średnich firm, którzy prowadzą księgi rachunkowe zgodnie z ustawą o rachunkowości, mogą wykupić ubezpieczenie utraty zysku w następstwie ognia i innych żywiołów. Umową objęty jest zysk brutto, który właściciel firmy osiągnąłby z tytułu wytwarzania produktów lub sprzedaży towarów i usług, gdyby prowadzona przez niego działalność gospodarcza nie została przerwana lub zakłócona na skutek szkody w mieniu zaistniałej w miejscu ubezpieczenia, w okresie ubezpieczenia.

Ubezpieczenie obejmuje także, w granicach sumy ubezpieczenia, uzasadnione koszty (zwane dalej zwiększonymi kosztami wytwarzania) poniesione przez firmę w celu uniknięcia lub zminimalizowania spadku obrotu, który w przypadku ich zaniechania nastąpiłby w okresie odszkodowawczym na skutek szkody w mieniu. Osoba zainteresowana taką polisą musi jednak pamiętać, że odpowiedzialność zakładu ubezpieczeniowego z tytułu zwiększonych kosztów wytwarzania jest ograniczona do wartości unikniętego dzięki ich zastosowaniu spadku zysku brutto. Firma ubezpieczeniowa ponosi także odpowiedzialność z tytułu utraty zysku brutto oraz zwiększonych kosztów wytwarzania, ale tylko w okresie trwania umowy. Ograniczona jest o­na do strat powstałych w czasie określonego w dokumencie ubezpieczenia maksymalnego okresu odszkodowawczego.

Ubezpieczenie obejmuje straty zysku brutto (według definicji podanej w ogólnych warunkach ubezpieczenia) oraz zwiększone koszty wytwarzania spowodowane przerwami lub zakłóceniami w prowadzonej przez ubezpieczającego działalności gospodarczej, będące następstwem szkody w ubezpieczonym mieniu. Podpisując umowę, należy jednak mieć na uwadze, że ubezpieczyciel przyjął odpowiedzialność na podstawie ogólnych warunków ubezpieczenia mienia od ognia i innych żywiołów. Warto przy tym wiedzieć, że przeważnie za zdarzenia losowe uznawane są: eksplozje, ogień, uderzenie pioruna, upadek samolotu lub jakiejkolwiek jego części oraz akcje ratownicze prowadzone w związku ze zdarzeniami.

Niektóre zakłady ubezpieczeniowe, za opłatą dodatkowej składki, rozszerzają zakres ubezpieczenia. Na przykład może być o­n rozszerzony o straty zysku brutto oraz zwiększone koszty wytwarzania, spowodowane przerwami lub zakłóceniami w prowadzonej działalności gospodarczej, będące następstwem szkody w ubezpieczonym mieniu.

W takim przypadku firma ubezpieczeniowa ponosi również odpowiedzialność za straty spowodowane przez:

• huragan, nawałnice,

• powodzie,

• grad, lawiny, śniegi,

• trzęsienie ziemi, osuwanie i zapadanie ziemi,

• uderzenie pojazdu, huk ponaddźwiękowy, dym i sadzę,

• następstwa szkód wodociągowych.

Bożena Wiktorowska