Tematy - SD-Z2 - INFOR.PL

Dostałeś pieniądze, mieszkanie albo spadek od najbliższej rodziny? Możesz nie zapłacić podatku, ale w wielu przypadkach trzeba dopilnować jednego ważnego obowiązku. Chodzi o formularz SD-Z2 i termin, którego przekroczenie może oznaczać utratę prawa do zwolnienia. Sprawdź, kiedy trzeba go złożyć i w jakich sytuacjach nie jest potrzebny.

Zgodnie z polską ustawą o podatku od spadków i darowizn obowiązek podatkowy przy nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych w drodze darowizny ciąży na nabywcy. W przypadku darowizny pieniężnej istotne znaczenie ma moment wykonania darowizny, a jeżeli nabycie następuje w częściach – obowiązek podatkowy powstaje odrębnie w odniesieniu do poszczególnych części.

Rzecznik Praw Obywatelskich ponownie nacisnął na Ministerstwo Finansów w sprawie zwolnienia z podatku od darowizny dla najbliższej rodziny. Chodzi o przelewy robione bezpośrednio na konto wierzyciela obdarowanego, np. prosto do dewelopera za mieszkanie dziecka. Fiskus często odmawia wtedy ulgi, choć sądy od lat w wielu takich sprawach mówią, że ulga podatkowa działa. Co nowego w tej sprawie?

Mąż dostał od rodziców darowiznę pieniężną, a za te pieniądze małżonkowie chcą kupić działkę i postawić dom – do majątku wspólnego. Czy po stronie żony powstaje podatek od spadków i darowizn i czy będzie musiała złożyć formularz SD-Z2? Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji z 11 czerwca 2026 r. uznał, że nie. Wyjaśniamy, dlaczego finansowanie majątku wspólnego z majątku osobistego jednego z małżonków nie jest darowizną na rzecz drugiego małżonka.

Otrzymanie darowizny od najbliższej rodziny może budzić sporo wątpliwości podatkowych. Wiele osób zakłada bowiem, że każdą darowiznę należy zgłosić do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2. Tymczasem w praktyce istnieją sytuacje, w których skarbówka nie wymaga takiego zgłoszenia.

Nowelizację zapowiada Ministerstwo Finansów w korespondencji z RPO. Termin 6 miesięcy jest na zgłoszenie faktu nabycia spadku albo zachowku do urzędu skarbowego (druk SD-Z2). Niedochowanie terminu, to utrata zwolnienia od podatku spadkowego, które przysługuje np. wdowie. Od lat jest tu pytanie „Po co to zgłoszenie i po co ten termin?". Przecież zwolniony z podatku od spadków jest każdy wdowiec, wdowa, syn, wnuk, dziadek, brat, siostra. Zwolnienie przysługuje dzięki obiektywnym cechom - więzy krwi albo małżeństwo. Niestety termin zgłoszenia oraz konieczność jego dokonania nie zostanie zmieniony. Na czym polega zmiana?

Zastanawiasz się, czy musisz składać formularz SD-Z2, aby zgłosić otrzymaną od rodziny darowiznę. Wyjaśniamy, kiedy nie trzeba tego robić. A gdy zajdzie taka konieczność, podajemy informację, jak można dokonać tego przez internet, korzystając z usług rządowych.

Poruszamy temat zwolnienia z podatku darowizny pieniężnej od siostry, pochodzącej z majątku wspólnego jej małżeństwa. Według interpretacji Krajowej Informacji Skarbowej, jeśli zgłoszenie nabycia darowizny zostanie złożone w terminie do 6 miesięcy od jej dokonania i spełnione zostaną określone warunki, darowizna będzie w całości zwolniona z podatku. Istotnym elementem jest również uzyskanie zgody małżonka darczyńcy, co powinno zostać potwierdzone w pisemnym oświadczeniu. Zapraszamy do lektury, aby uzyskać pełną informację na ten temat.

SD-Z2

Dostałeś darowiznę od rodziny? Jeden formularz może uchronić cię przed podatkiem

Darowizna środków pieniężnych w transzach na rachunek dewelopera a obowiązek złożenia SD-Z2

Czy przelew za mieszkanie dziecka bezpośrednio na konto dewelopera zwalnia z podatku od darowizny? Sądy: tak. Skarbówka: nie

Darowizna od rodziców męża na wspólny dom. Czy żona zapłaci podatek i powinna złożyć SD-Z2? Jest interpretacja skarbówki

Skarbówka może sprawdzić darowiznę od rodziny. Kiedy formularz SD-Z2 nie jest potrzebny?

To nie rewolucja, ale jednak pewne zmiany: Spadek. Zachowek. 6 miesięcy na zgłoszenie. Dla niektórych dłużej [RPO i MF]

Kiedy nie trzeba zgłaszać darowizny?

Czy od darowizny od siostry płaci się podatek?