Ulga na Internet: Ile można zyskać? Jak z niej skorzystać?

• Dla kogo ulga na Internet?
• Kiedy nie przysługuje ulga?
• Limity odliczeń – ile możesz zyskać?
• Jak obliczyć i udokumentować ulgę internetową?
• Jak i gdzie wykazać ulgę w zeznaniu rocznym?
• Oto najważniejsze informacje o uldze w pigułce

Ulga na Internet to jedna z bardzo przydatnych form odliczenia w rocznym PIT. Jeśli korzystasz z Internetu i ponosisz związane z tym wydatki, to być może masz szansę odzyskać nawet kilkaset złotych rocznie. Warunek? Musisz spełniać określone kryteria – przede wszystkim nie mogłeś korzystać z tej ulgi wcześniej. Niezależnie od tego, czy masz Internet w domu, czy korzystasz z sieci mobilnej – możesz go odliczyć. Sprawdź, komu przysługuje ulga, jakie są limity i jak ją poprawnie wykazać w swoim zeznaniu podatkowym.

Dla kogo ulga na Internet?

Z ulgi na Internet możesz skorzystać, jeśli:

• osiągasz dochody opodatkowane według skali podatkowej, albo
• uzyskujesz przychody objęte ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych,

…i jednocześnie poniosłeś wydatki związane z użytkowaniem Internetu w danym roku podatkowym.

Nie mniej ważne – ulga przysługuje wyłącznie osobom, które nie korzystały z niej w latach poprzednich. Jeśli korzystasz po raz pierwszy (np. w rozliczeniu za 2024 rok), możesz odliczać wydatki również w kolejnym roku – ale nie dłużej niż przez dwa kolejne lata.

Co istotne, miejsce i forma korzystania z Internetu nie mają znaczenia – możesz odliczyć:

• Internet stacjonarny w domu (np. światłowód, DSL),
• Internet mobilny (np. przez telefon lub modem USB),
• połączenia bezprzewodowe (Wi-Fi, LTE, 5G).

Kiedy nie przysługuje ulga?

Ustawodawca jasno określił, jakie wydatki nie podlegają odliczeniu. Chodzi tu o:

• zakup sprzętu komputerowego (laptopy, routery itp.),
• komponenty sieci i ich montaż,
• instalację, modernizację i serwis Internetu,
• opłatę aktywacyjną – ponieważ nie jest to koszt użytkowania, a jedynie opłata za możliwość korzystania.

Dodatkowo, nie możesz odliczyć wydatków:

• które zostały Ci zwrócone w jakiejkolwiek formie (np. przez pracodawcę),
• które zaliczyłeś do kosztów uzyskania przychodu (dotyczy osób prowadzących działalność),
• które zostały odliczone w inny sposób (np. przy ryczałcie).

Limity odliczeń – ile możesz zyskać?

Ulga internetowa jest ograniczona do określonej kwoty. Maksymalna kwota odliczenia to 760 zł rocznie na jednego podatnika.

W przypadku małżeństw – każde z małżonków może odliczyć do 760 zł, ale tylko wtedy, gdy faktycznie poniosło wydatki na Internet i posiada odpowiednie dokumenty. Co ważne:

• limit nie przechodzi na kolejny rok,
• jeśli nie masz dochodu w danym roku i nie możesz odliczyć ulgi – tracisz to prawo bez możliwości przeniesienia ulgi na przyszłość.

Jak obliczyć i udokumentować ulgę internetową?

Obliczenie ulgi internetowej jest proste – odliczasz faktycznie poniesione wydatki za użytkowanie Internetu, ale maksymalnie do kwoty 760 zł. Pamiętaj: nie liczy się faktura, tylko zapłacony wydatek.

Aby skorzystać z ulgi, musisz posiadać dokument potwierdzający poniesienie wydatku, czyli:

• fakturę, rachunek lub inny dowód zawierający:
• • Twoje dane jako odbiorcy usługi,
  • dane usługodawcy,
  • rodzaj usługi (np. „usługa dostępu do Internetu”),
  • wysokość zapłaty.

Jeśli dokument (np. faktura) nie zawiera informacji o zapłacie, konieczne będzie potwierdzenie płatności – może to być np.:

• potwierdzenie przelewu bankowego lub internetowego,
• dowód wpłaty na poczcie,
• wydruk z konta z widoczną transakcją.

Jak i gdzie wykazać ulgę w zeznaniu rocznym?

Ulga na Internet wykazywana jest w rocznym zeznaniu podatkowym. Możesz ją uwzględnić w formularzu:

• PIT-36 – jeśli rozliczasz się według skali podatkowej i prowadzisz działalność gospodarczą,
• PIT-37 – jeśli jesteś pracownikiem, emerytem lub zleceniodawcą i nie prowadzisz działalności,
• PIT-28 – jeśli korzystasz z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Do każdego z tych formularzy musisz dołączyć załącznik PIT/O, w którym wskażesz kwotę odliczenia i potwierdzisz prawo do ulgi.

Oto najważniejsze informacje o uldze w pigułce

Z ulgi internetowej może skorzystać każdy, kto:

• nie korzystał z niej w latach poprzednich (albo korzystał po raz pierwszy za rok 2023 lub 2024),
• poniósł wydatki na użytkowanie Internetu,
• posiada dokumenty potwierdzające płatność,
• nie rozliczył tych wydatków w inny sposób (np. w kosztach działalności).

Ulga przysługuje:

• maksymalnie do 760 zł rocznie na osobę,
• przez dwa kolejne lata podatkowe (jeśli pierwszy raz skorzystasz np. za 2023, możesz także za 2024).

Pytania i odpowiedzi dotyczące ulgi na Internet, podaje Ministerstwo Finansów

1. Czy mogę skorzystać z ulgi, jeśli fakturę wystawioną na mnie, opłaciłem z konta małżonka?

W sytuacji, gdy faktura wystawiona jest na Ciebie, a zapłata została dokonana z konta Twojego małżonka, to możesz skorzystać z odliczenia, pod warunkiem, że między wami istnieje wspólność majątkowa.

2. Jak rozliczyć fakturę wystawioną na obojga małżonków, opłaconą z środków w ramach wspólności majątkowej?

W sytuacji, gdy faktura wystawiona jest na obojga małżonków, a zapłata pochodzi ze środków w ramach wspólności majątkowej, to możecie skorzystać z odliczenia w dowolnej proporcji, oczywiście w ramach obowiązującego limitu na osobę, tj. max 760 zł (na każdego małżonka).

3. Czy mam prawo do odliczeń jeśli mieszkam zagranicą?

Jeśli mieszkasz poza granicami Polski (jesteś nierezydentem), ale w Polsce osiągasz dochody opodatkowane według skali podatkowej, lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, z których masz obowiązek się rozliczyć możesz skorzystać z ulgi na Internet.

Źródło: Na podstawie informacji Ministerstwa Finansów