Zgłoszenie darowizny online

Kto składa deklarację od darowizny albo spadku?

Każda osoba, która otrzymała majątek z darowizny albo spadku i chce skorzystać z ulgi, musi złożyć formularz podatkowy SD-Z2.

Ulga przysługuje każdemu, kto:

Dostał majątek przez:

• dziedziczenie,
• zapis zwykły, dalszy albo windykacyjny,
• polecenie testamentowe,
• zachowek,
• dyspozycję bankową wkładem na wypadek śmierci,
• dyspozycję uczestnika otwartego funduszu inwestycyjnego albo specjalistycznego otwartego funduszu inwestycyjnego,
• nieodpłatne zniesienie współwłasności,
• darowiznę albo polecenie darczyńcy,
• nieodpłatną rentę, czyli regularnie dostaje od kogoś pieniądze albo rzeczy,
• nieodpłatne użytkowanie,
• nieodpłatną służebność.

Otrzymał majątek od jednej z poniższych osób:
 

• żony, męża,
• córki, syna, wnuczki, wnuka, prawnuczki, prawnuka,
• matki, ojca, babci, dziadka, prababci, pradziadka,
• pasierbicy, pasierba,
• siostry, brata,
• macochy, ojczyma,

Ma obywatelstwo albo mieszka na stałe w jednym z poniższych krajów:

• Polska,
• inny kraj Unii Europejskiej
• Islandia,
• Liechteinstein,
• Norwegia.

W ciągu jakiego czasu trzeba zgłosić darowiznę do Urzędu Skarbowego?

Darowiznę, bądź spadek należy zgłosić do właściwego urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od jej otrzymania. Przekroczenie tego terminu, nawet o jeden dzień, jest równoznaczne z koniecznością zapłaty pełnej kwoty podatku od darowizny, bądź spadku.

Ważne! Jeśli darowizna, bądź spadek nie zostaną zgłoszone, a Urząd Skarbowy dowie się o tym w wyniku kontroli, wówczas trzeba będzie zapłacić podatek w wysokości 20 proc. otrzymanego majątku.

Zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego on-line

Formularz SD-Z2 na którym należy zgłosić darowiznę można wysłać internetowo na trzy sposoby:

1. Formularz interaktywny

Kroki:

• wejdź w zakładkę e-Deklaracje
• wybierz interesujący cię podatek i pobierz odpowiedni formularz
• wypełnij formularz
• podpisz go podpisem kwalifikowanym albo danymi autoryzującymi
• pobierz i zachowaj Urzędowe Poświadczenia Odbioru (UPO)

2. Moduł systemu finansowo-księgowego

Przy wykorzystaniu odpowiednich aplikacji (modułów) możesz wysyłać deklaracje drogą elektroniczną, bezpośrednio z systemów finansowo-księgowych oraz automatycznie podpisać elektronicznie wszystkie przesyłane deklaracje.

Kroki:

• pobierz właściwą strukturę logiczną z sekcji Struktury dokumentów XML
• wypełnij i wyślij dokument ze swojej aplikacji
• pobierz i zachowaj Urzędowe Poświadczenia Odbioru (UPO)

3. Uniwersalna Bramka Dokumentów (UBD)

Kroki:

• uruchom odpowiednią aplikację (moduł) zgodnie ze specyfikacją Wejścia - Wyjścia dostępną w zakładce - Dokumentacja IT
• wypełnij formularz
• podpisz go podpisem kwalifikowanym lub danymi autoryzującymi
• wyślij dokument do UBD
• pobierz i zachowaj Urzędowe Poświadczenia Odbioru (UPO).

Zgłoszenie darowizny w formie papierowej

Wysyłki formularza SD-Z2 on-line nie jest jedyną opcją. Deklarację można złożyć również w formie tradycyjnej, czyli papierowej. Wzór można pobrać z Internetu pod adresem:

https://www.podatki.gov.pl/pcc-sd/sd/formularze-do-druku-sd/#SD-2

lub wziąć osobiście wydrukowany formularz z dowolnego urzędu skarbowego. Po wypełnieniu deklaracji można przesłać ją również pocztą.