Obowiązki księgowych związane z zapobieganiem praniu pieniędzy

Warto zauważyć, że już teraz na podstawie polskich przepisów ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu biura rachunkowe, czyli podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, są zobowiązane do rejestracji podejrzanych transakcji. Z dyrektywy wynika natomiast, że obowiązki takie będą obciążały „księgowych”. Jak zostanie zdefiniowany w polskich przepisach zawód „księgowego” zobowiązanego do „zwracania uwagi na podejrzane transakcje”, jeszcze nie wiadomo. Dyrektywa przewiduje, że państwa członkowskie mają 2 lata na jej wdrożenie.

Podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych (dalej: biura rachunkowe) są zobowiązane do wykonywania obowiązków wynikających z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy. Przepisy zobowiązujące biura rachunkowe do wykonywania obowiązków wynikających z tej ustawy obowiązują od 22 października 2009 r. Od tego momentu biura rachunkowe stały się jednym z elementów systemu zwalczania procederu prania pieniędzy i finansowania terroryzmu. Biura rachunkowe nie zostały w tym systemie ustawione w roli pierwszoplanowej, jednak nie zmienia to faktu, że powinny być świadome swoich obowiązków w tym zakresie. Przypomnijmy, jakiego rodzaju obowiązki wynikające z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy obciążają biura rachunkowe.

Zobacz serwis: Sprawy karne

Przeczytaj w INFORLEX.PL Biznes cały artykuł Zapobieganie praniu pieniędzy – obowiązki księgowych

W artykule m.in.:

• Obowiązek wskazania osoby odpowiedzialnej za wykonanie przepisów ustawy
• Obowiązek udziału pracowników w szkoleniach
• Obowiązek wprowadzenia pisemnej procedury wewnętrznej
• Obowiązek stosowania środków bezpieczeństwa finansowego
• Obowiązek dokonywania analizy transakcji z oceną ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu
• Obowiązek zarejestrowania podejrzanych transakcji
• Kontrole przestrzegania procedur