Jak dziedziczy się środki na OFE

Rozporządzenie na wypadek śmierci.

Każdy przystępujący do OFE (jak również w czasie późniejszym) może wskazać komu mają być przekazane środki zgromadzone na rachunku – na wypadek jego śmierci.

Przysporzenie może nastąpić na rzecz dowolnej osoby, można również w dowolnym czasie je odwołać bądź zmieniać.

Wzór oświadczenia, zazwyczaj jest częścią składową umowy z Otwartym Funduszem Emerytalnym.

Dziedziczenie przez małżonka.

Jeśli członek OFE pozostawał w związku małżeńskim w momencie śmierci – połowa środków zgromadzonych na rachunku, zostaje przekazane na jego rachunek emerytalny.

Jeśli małżonek zmarłego – nie posiada, lub nie wskaże rachunku na który mają być przekazane środki – wówczas Fundusz założy jej automatycznie konto – a on sam stanie się z mocy prawa członkiem Funduszu.

Powyższe rozwiązanie dotyczy tylko tych małżonków, którzy mają wspólność majątkową.

Dziedziczenie przez pozostałych krewnych.

To co pozostanie z zebranych przez zmarłego pieniędzy zgromadzonych na rachunku emerytalnym jest:

• Przekazywane osobom wskazanym przez zmarłego przy zawieraniu umowy z OFE
  • Jeśli rzecz jasna sporządził odpowiednie oświadczenie.
  • Środki są wówczas wyłączone z masy spadkowe – ww. dyspozycji nie traktuje się jako darowizny.
• Dziedziczone na zasadach ogólnych:
  • Ustawowych
  • Testamentowych

Przed wypłaceniem kwoty na rzecz spadkobierców, lub osób wskazanych przez niego, konieczne jest przeprowadzenie postępowanie o stwierdzenie nabycia spadku

Wypłacone pieniądze są obłożone 19% podatkiem dochodowym od osób fizycznych.