reklama
| INFORLEX | GAZETA PRAWNA | KONFERENCJE | INFORORGANIZER | APLIKACJE | KARIERA | SKLEP
reklama
reklama
Jesteś tutaj: STRONA GŁÓWNA > Infor.pl > Prawo > Praca > Emerytury > OFE > Co dalej ze środkami z OFE?

Co dalej ze środkami z OFE?

Część środków z OFE przeniesiono już do ZUS. Co dalej z pozostałymi środkami? Projekt ustawy przewiduje transfer na IKE czyli indywidualne konta emerytalne. Będzie on wymagał uiszczenia opłaty przekształceniowej. Drugim rozwiązaniem jest przeniesienie środków do ZUS bez ponoszenia dodatkowych kosztów.

Co po OFE: IKE czy ZUS?

20 grudnia do Sejmu trafił projekt ustawy o zmianie niektórych ustaw w związku z przeniesieniem środków z otwartych funduszy emerytalnych na indywidualne konta emerytalne przewidujący przeniesienie reszty środków zgromadzonych na OFE na indywidualne konta emerytalne (IKE).

Przypomnijmy, że część środków z OFE została już przeniesiona do ZUS już kilka lat wcześniej. Likwidacja OFE była zapowiadana od dłuższego czasu, dlatego można się spodziewać, zostanie uchwalona w najbliższym czasie.

Wspomniany na początku projekt ustawy zakłada, że powszechne towarzystwa emerytalne (PTE) zarządzające OFE staną się towarzystwami funduszy inwestycyjnych (TFI), zaś OFE przekształcą się w specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte (SFIO).

Polecamy: Jak przygotować się do zmian 2020 Podatki. Rachunkowość. Prawo pracy. ZUS

Środki z OFE zostaną przeniesione na IKE. Od transferu zostanie pobrana opłata przekształceniowa w wysokości 15 proc., a jej płatność zostanie rozłożona na dwa lata. Nie będzie jednak jej uiszczać bezpośrednio uczestnik byłego OFE, ale SFIO, potrącając ją z jego środków.

Opłaty przekształceniowej będzie można jednak uniknąć, decydując się na przeniesienie środków do ZUS, o dokładniej do Funduszu Rezerwy Demograficznej, i dopisaniu ich wartości do kapitału zaewidencjonowanego na indywidualnym koncie w ZUS. Środki będą przekazane bez opłaty, ale już wypłata emerytury jest opodatkowana podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Z kolei wypłata środków z IKE przez oszczędzającego nie będzie obciążona podatkiem dochodowym, o ile oszczędzający gromadził środki tylko na jednym IKE. Aby uniknąć podatku, wypłata musi nastąpić po osiągnięciu 60. roku życia przez uczestnika (55. – w przypadku wcześniejszego nabycia uprawnień emerytalnych). Dodatkowym warunkiem jest dokonywanie wpłat na IKE co najmniej w pięciu dowolnych latach kalendarzowych albo dokonanie ponad połowy wartości wpłat nie później niż na pięć lat przed dniem złożenia wniosku o wypłatę.

Trzeba jednak pamiętać, że domyślnie aktywa OFE zostaną przekazane do IKE, aby znalazły się w ZUS, konieczne będzie złożenie odpowiedniej deklaracji. Zgodnie z projektem, który czeka nadal na pierwsze czytanie, co do zasady ustawa ma wejść w życie 1 czerwca br.

Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu tylko za zgodą wydawcy INFOR Biznes. Kup licencję

reklama

Przydatne formularze online

Czytaj także

Narzędzia

reklama
reklama

POLECANE

reklama

KORONAWIRUS TWOJE PRAWA

reklama

Ostatnio na forum

reklama
reklama

Eksperci portalu infor.pl

Robert Nogacki

radca prawny

Zostań ekspertem portalu Infor.pl »
reklama
reklama
reklama