REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

OFE – zmiany w 2014 roku

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Aleksandra Pajewska
Od 2014 roku oszczędzanie w OFE jest dobrowolne. /Fot. Materiały prasowe
Od 2014 roku oszczędzanie w OFE jest dobrowolne. /Fot. Materiały prasowe

REKLAMA

REKLAMA

Otwarte Fundusze Emerytalne (OFE) powstały w ramach reformy systemu emerytalnego w 1999 roku. Stanowią tzw. II filar systemu ubezpieczeń emerytalnych. Od lutego 2014 roku oszczędzanie w ramach OFE będzie dobrowolne. Jakie inne zmiany w zakresie funkcjonowania OFE wejdą w życie w 2014 roku?

W związku z rosnącym długiem publicznym rząd zaplanował przeprowadzenie kolejnych zmian w systemie ubezpieczeń społecznych, konkretnie ubezpieczeń emerytalnych. Zmiany te mają dotyczyć w dużej mierze drugiego filaru, czyli OFE. Zgodnie z definicją ustawową zawartą w ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych fundusz emerytalny rozumiany jest jako osoba prawna, której przedmiotem działalności jest gromadzenie środków pieniężnych i ich lokowanie, z przeznaczeniem na wypłatę członkom funduszu po osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego. Fundusz jest tworzony jako otwarty lub pracowniczy. Otwarty fundusz emerytalny może zostać utworzony wyłącznie przez powszechne towarzystwo emerytalne zaś pracowniczy fundusz emerytalny przez pracownicze towarzystwo emerytalne, po uzyskaniu zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego.

REKLAMA

Sprawdź, co Ci się bardziej opłaca – ZUS czy OFE? Kup poradnik z opiniami ekspertów!

Składka

Pracodawca lub inny płatnik omawianej składki (np. jednostka organizacyjna, ubezpieczony, ośrodek pomocy społecznej) zobligowany jest do comiesięcznego odprowadzania składek emerytalnych. Wysokość takiej składki wynosi 19,52% podstawy wymiaru składki, czyli przychodu. Dla osoby zatrudnionej na umowę o pracę i otrzymującej najniższe wynagrodzenie, składka wynosi około 327 zł, co stanowi 19,52% z 1680 zł. Finansowana jest ona w połowie przez pracownika i w połowie przez pracodawcę. Trafia do ZUS, który następnie przekazuje jej część do wybranego lub wylosowanego OFE. W 2013 roku do OFE trafiało 2,8% podstawy wymiaru składki. Od stycznia 2014 jest to 3,1% wynagrodzenia a od lutego - 2,92% pensji.

Zobacz również: Emerytury 2014

OFE

Przynależność do OFE dotychczas była obowiązkowa dla osób objętych ubezpieczeniem emerytalnym, które urodziły się po 31 grudnia 1968 roku, tzn. podlegają nowemu systemowi emerytalnemu. Wybór pozostawiono jedynie urodzonym w przedziale czasowym od 31 grudnia 1948 do 1 stycznia 1969 roku. Mogli oni zdecydować, czy chcą podlegać ubezpieczeniu społecznemu na starych, czy na nowych zasadach. Każdy pracujący ma indywidualne konto w OFE, na którym księgowane są wpłacane przez niego składki. Środki zgromadzone na indywidualnym koncie podlegają dziedziczeniu.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Zmiany

1.) przekazanie części obligacyjnej do ZUS

Pierwsza z rządowych propozycji dotyczy przekazania części środków z OFE do ZUS. Obejmuje to około ok. 154 mld zł zgromadzonych w OFE, co stanowi 51,5% aktywów. Obligacyjna część Otwartych Funduszy Emerytalnych ma zostać przeniesiona do ZUS i umorzona. Umorzone jednostki rozrachunkowe OFE zostaną zaewidencjonowane na prowadzonych prze ZUS subkontach. Środki te będą także podlegały dziedziczeniu. Doprowadzi to do zamiany obligacji będących do dyspozycji OFE na gwarantowaną ustawowo przez państwo przyszłą wierzytelność.

2.) dobrowolność składek

REKLAMA

Kolejna zmiana to wprowadzenie dobrowolności składek. Pod tym zwrotem rozumiane jest stworzenie obywatelom możliwości wyboru pomiędzy ZUS a OFE. Jak określono art. 11 ustawy wprowadzającej reformę systemu oświadczenie można złożyć w oddziale ZUS osobiście, za pośrednictwem tradycyjnej poczty bądź drogą internetową. Należy dołączyć oświadczenie o znajomości informacji o funkcjonowaniu powszechnego systemu emerytalnego oraz o OFE wraz z deklaracją zasad polityki inwestycyjnej. Wzór takiego oświadczenia zostanie sporządzony przez Radę Ministrów w drodze rozporządzenia i udostępniony w oddziałach ZUS i na stronach internetowych odpowiednich ministerstw.

Na podjęcie stosownej decyzji i przekazanie jej do ZUS mamy cztery miesiące, od 31 kwietnia do 31 lipca 2014 roku. Brak decyzji ze strony obywatela oznacza przekazywanie całej składki do ZUS. Decyzja lub jej brak nie będzie miała charakteru ostatecznego. Po dwóch latach będzie można zmienić zdanie, a w przyszłości taka możliwość będzie co 4 lata. Tzw. okna transferowe między OFE i ZUS będą pozwalały na rezygnację z przynależności do OFE. Środki zgromadzone zarówno w OFE jak i na subkoncie ZUS podlegają dziedziczeniu na dotychczasowych zasadach. Osoby wybierające ZUS nie muszą nic robić. Ich składki automatycznie trafiać będą na subkonto.

Brak decyzji ubezpieczonego oznacza przekazywanie całej składki na subkonto w ZUS.

3.) „Suwak bezpieczeństwa”

Trzeci aspekt odnosi się do samego wypłacania świadczeń. Wprowadzony zostanie obowiązek stopniowego przekazywania aktywów z OFE do ZUS, na 10 lat przed osiągnięciem przez członka OFE wieku emerytalnego. Środki te zostaną zaewidencjonowane na subkoncie utworzonym w ZUS i wypłacone na potrzeby realizacji bieżących świadczeń emerytalnych. To bowiem na ZUS-ie spoczywa odpowiedzialność za wypłatę emerytur.

4.) 50% obniżenie opłat

OFE pobiera od otrzymywanej składki opłatę. Dotychczas utrzymywała się ona na poziomie 3,5% odprowadzanej składki. W 2014 roku ulegnie obniżenie o połowę, tj. do wysokości 1,75%.

5.) polityka inwestycyjna

Rządowy projekt przewiduje także liberalizację polityki inwestycyjnej OFE. Jedynym ich ograniczeniem w tym zakresie będzie inwestowanie w obligacje Skarbu Państwa lub obligacje gwarantowane przez Skarb Państwa. Minimalny poziom inwestycji w akcje został określony na 2014 r. na poziomie 75%. OFE staną się tym samym funduszami określonego ryzyka.

Polecamy serwis: Emerytury

6.) zakaz reklam

Wszelkie reklamy informujące o OFE lub zawierające informacje sugerujące o OFE zostały od 31 lipca 2014 roku zakazane. Za nieprzestrzeganie zakazu grozi sankcja finansowa w wysokości 3.000.000 zł.

Ustawa budzi liczne kontrowersje. Została skierowana przez prezydenta do Trybunału Konstytucyjnego.

Podstawa prawna:

  • ustawa z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych,
  • ustawa z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych.
Zapisz się na newsletter
Najlepsze artykuły, najpoczytniejsze tematy, zmiany w prawie i porady. Skoncentrowana dawka wiadomości z różnych kategorii: prawo, księgowość, kadry, biznes, nieruchomości, pieniądze, edukacja. Zapisz się na nasz newsletter i bądź zawsze na czasie.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Prawo
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Rodzice nie unikną kłopotliwego obowiązku, ale do szkoły nie wejdzie też osoba skazana za poważne przestępstwa – 3x „nie” Prezydenta wobec nowelizacji ustawy lex Kamilek

W dniu 29 sierpnia 2025 r. Prezydent Karol Nawrocki odmówił podpisania nowelizacji ustawy lex Kamilek, która miałaby wyjaśnić niektóre wątpliwości interpretacyjne związane ze stosowaniem ustawy, jak również m.in. uprawnić pracowników zakwaterowania zbiorowego (czyli np. hoteli) do weryfikacji osób, które przebywają w takich obiektach z dziećmi. Jednocześnie jednak zakładała ona złagodzenie wymogów weryfikacji osób dopuszczonych do kontaktu z dziećmi (w tym m.in. rodziców pomagających w przedszkolu, szkole czy podczas wycieczek), co Prezydent ocenił jako – osłabienie gwarancji bezpieczeństwa małoletnich.

Jak uniknąć niechcianego spadku – poradnik na 2025 r.

Niechciany spadek kojarzy się przede wszystkim z dziedziczeniem długów i innych kłopotliwych zobowiązań. W polskim prawie spadkobierca dziedziczy zarówno prawa, jak i obowiązki majątkowe. Obejmują one m.in. kredyty, zaległe alimenty i inne długi. Aby uniknąć przejęcia cudzych zobowiązań, trzeba w odpowiednim terminie podjąć świadomą decyzję. Poniżej przedstawiamy najważniejsze sposoby uniknięcia niechcianego spadku w świetle aktualnych przepisów obowiązujących w 2025 r.

Sądy kwestionują WIBOR w umowach kredytowych i pożyczkowych. Kluczowe orzeczenia o braku transparentności klauzul zmiennego oprocentowania

Pojawiły się nowe rozstrzygnięcia sądów powszechnych, w których to sędziowie, nie czekając na zbliżające się rozstrzygnięcie TSUE, zakwestionowali odesłanie do wskaźnika WIBOR w umowach kredytowych i pożyczkowych. Orzeczenia te, wydane w sprawach konsumenckich oraz między przedsiębiorcami, wskazują na istotne naruszenia obowiązków informacyjnych banków i pożyczkodawców, skutkujące uznaniem klauzul oprocentowania za nieważne lub abuzywne. Te omawiane niżej orzeczenia rzucają nowe światło na problem stosowania wskaźnika WIBOR w umowach finansowych, wskazując na konieczność zapewnienia pełnej transparentności przez instytucje finansowe w toku zawierania umowy kredytu bądź pożyczki.

Nowelizacja ustawy o podatku od spadków i darowizn 2025 – rząd szykuje rewolucję: łatwiejsze zasady dziedziczenia, przywracanie terminów i koniec z pułapkami podatkowymi

Rząd planuje istotne zmiany w podatku od spadków i darowizn. Na stronie Rządowego Centrum Legislacji opublikowano projekt nowelizacji, który ma wprowadzić większą przejrzystość, uproszczenie procedur oraz ochronę spadkobierców przed utratą zwolnień podatkowych. Najważniejsze rozwiązania to możliwość przywrócenia terminu na zgłoszenie spadku oraz doprecyzowanie momentu powstania obowiązku podatkowego, co ma zakończyć wieloletnie wątpliwości i pułapki prawne.

REKLAMA

Przepisy nie przewidują jednoznacznych zasad umożliwiających bliskim dostęp do dokumentacji osobistej zmarłych

Przepisy nie przewidują jasnych i jednoznacznych zasad dostępu do dokumentów osobistych zmarłych przez ich bliskich. Powoduje to problemy osób, które chcą poznać przeszłość swoich najbliższych. Rzecznik Praw Obywatelskich występuje do MSWiA o podjęcie prac legislacyjnych ws. jednoznacznych przesłanek takiego dostępu do historycznych dokumentów ewidencji ludności osób zmarłych - czytamy w komunikacie biura RPO.

W Sejmie: Przepadły pieniądze dla osób niepełnosprawnych. Rząd zapomniał zapisać art. 136 ustawy emerytalnej

Posłanka Iwona Hartwich próbowała załatwić sprawę dodatku dopełniającego, który przepadł w efekcie śmierci osoby niepełnosprawnej. Osoba ta nabyła prawo do dodatku w styczniu 2025 r. Ponieważ dodatek wypłacano (z wyrównaniem od stycznia) dopiero w maju 2025 r. pieniądze przepadły (np. za styczeń i luty, kiedy osoba niepełnosprawna zmarła w marcu).

Apelują: dziadkowie i babcie nie róbcie tego swoim wnukom. Jak uchronić przed niechcianym spadkiem?

Wydawało się, że dziedziczenie przynosi przede wszystkim zysk - no nie zawsze. Dla pewnego młodego mężczyzny okazało się jednak, że spuścizna może mieć zupełnie inny wymiar. Gdy jego dziadek zmarł, nastoletni wówczas wnuk zdawał się jedynym spadkobiercą – i jednocześnie dłużnikiem. Taka właśnie sprawa (zresztą już nie pierwsza tego typu) rozegrała się w polskim sądzie i de facto zmusiła Rzecznika Praw Obywatelskich do interwencji. W komunikacie RPO czytamy: "Jako dziecko odziedziczył dług dziadka - po latach sąd nakazał mu spłatę. Zasadna skarga nadzwyczajna RPO". Poniżej szczegóły tego interesującego przypadku.

Fiskus wszczyna coraz mniej kontroli podatkowych. Mimo to zyskuje na skuteczności [DANE MF]

W pierwszej połowie 2025 roku liczba wszczętych kontroli podatkowych spadła o ponad 16% w porównaniu z analogicznym okresem ub.r. Spośród tego typu działań, zakończonych od stycznia do czerwca tego roku, w przeszło 99% stwierdzono nieprawidłowości. Ostatnio uszczuplenia wyniosły prawie 769 mln zł, a wpłaty pokontrolne – niespełna 208 mln zł. Część ekspertów przekonuje, że dla organów podatkowych wygodniejsze są czynności sprawdzające. Nie brakuje też opinii, że po stronie podatników zmniejsza się zjawisko nieprawidłowości.

REKLAMA

Jawność transakcji kryptowalutowych. Jakie dane trafią do fiskusa? Czy mniejsza anonimowość to mniejsza innowacyjność?

Świat kryptowalut zawsze balansował pomiędzy wolnością a kontrolą. Dopóki branża nie stała się dochodowa, waluty wirtualne można było uznać za ciekawostkę. To właśnie wtedy jeszcze kilka lat temu były anonimowe. Z jednej strony technologia blockchain została stworzona po to, aby dawać niezależność i przejrzystość bez konieczności angażowania instytucji centralnych. Z drugiej, coraz częściej pojawiają się przepisy, które wymagają raportowania transakcji do organów podatkowych. W Polsce już wiadomo, że kolejne zmiany w tym obszarze są nieuniknione. Warto w tym zakresie odpowiedzieć sobie na kilka pytań. Czy większa jawność oznacza krok naprzód w profesjonalizacji rynku? Czy może jednak ograniczenie anonimowości jest raczej zagrożeniem dla innowacyjności? Dowiedz się więcej na ten temat właśnie w tym artykule.

Rząd informuje Polaków co mają robić, jak wybuchnie wojna – „Poradnik bezpieczeństwa” trafi do każdego domu w Polsce [udostępniamy wersję PDF]. „Ten poradnik ma czynić nas bezpieczniejszymi”

W dniu 28 sierpnia 2025 r. na stronie internetowej Rządowego Centrum Bezpieczeństwa (RCB) został opublikowany „Poradnik bezpieczeństwa” dla wszystkich Polaków, który został opracowany wspólnie przez MON, MSWiA oraz RCB. Ma on pełnić funkcję praktycznego poradnika, umożliwiającego każdemu obywatelowi skuteczne przygotowanie i działania w sytuacjach kryzysowych, takich jak wojna, klęski żywiołowe czy awarie infrastruktury. Już wkrótce, ma on trafić do wszystkich gospodarstw domowych w Polsce.

REKLAMA