| IFK | IRB | INFORLEX | GAZETA PRAWNA | INFORORGANIZER | APLIKACJA MOBILNA | PRACA W INFOR | SKLEP
reklama
Encyklopedia prawa
A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | N | O | P | R | S | T | U | V | W | Z
Jesteś tutaj: STRONA GŁÓWNA > Prawo > Fundusz parasolowy

Fundusz parasolowy

Fundusz parasolowy to rodzaj funduszu inwestycyjnego. Tworzą go subfundusze zorganizowane w ramach jednego podmiotu (Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych). Poszczególne subfundusze różnią się między sobą polityką inwestycyjną, która określa m.in. skład ich portfeli inwestycyjnych.

Zobacz serwis: Finanse

Rodzaje subfunduszy

Wśród subfunduszy wyróżniamy: subfundusze akcyjne, mieszane, stabilnego wzrostu, obligacyjne, gotówkowe oraz aktywów zagranicznych.

Korzyści dla klienta funduszu parasolowego

Klient, który inwestuje w fundusz parasolowy, sam decyduje o tym, w jakich subfunduszach i w jakiej kwocie ulokować przeznaczony na ten cel kapitał. Istnieje również możliwość przeznaczenia środków tylko na jeden z wybranych subfunduszy. Ponadto może on swobodnie przenosić kapitał pomiędzy subfunduszami (bez ponoszenia dodatkowych kosztów), co chroni przed ryzykiem.

Korzyści podatkowe

 W przypadku przenoszenia kapitału między subfunduszami nie istnieje obowiązek zapłaty podatku. Oznacza to, że obowiązek podatkowy zostaje odroczony do momentu całkowitego wycofania środków z funduszu. Ponadto przy naliczaniu podatku brane są pod uwagę wszystkie zyski i straty poniesione na poszczególnych subfunduszach, co pozwala na zmniejszenie podstawy opodatkowania.

Możliwość tworzenia nowych subfunduszy; likwidacja subfunduszu

Fundusz z wydzielonymi subfunduszami może tworzyć nowe subfundusze, co wymaga zmiany statutu funduszu. Fundusz z wydzielonymi subfunduszami może również dokonać likwidacji subfunduszu, o ile jego statut to przewiduje. W takiej sytuacji statut funduszu określa czas, na jaki subfundusz jest utworzony, lub przesłanki jego likwidacji oraz szczegółowy tryb, zasady i warunki likwidacji subfunduszu.

Podstawa prawna

Ustawa z 27.05.2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz.U. z 2004 r., Nr 146, poz. 1546 ze zm.)

Zobacz serwis: Prawo

reklama

Narzędzia

POLECANE

reklama

Ostatnio na forum

Fundusze unijne

Eksperci portalu infor.pl

Eugenia Jabłokow

Radca prawny- ekspert w dziedzinie postępowania spadkowego

Zostań ekspertem portalu Infor.pl »